增值稅的會計核算如何做?
如果繳納是當月的增值稅那么直接做分錄
借：應交稅費——應交增值稅(已交稅金)
貸：銀行存款
如果是上個月的增值稅，那么
期末將貸方應交的銷項稅轉入未交增值稅中，表示當月應交未交的增值稅
借：應交稅費——應交增值稅(轉出未交增值稅)
貸：應交稅費——未交增值稅
在實際繳納時再轉入已交稅金明細科目中轉銷
借：應交稅費——應交增值稅(已交稅金)
貸：銀行存款
增值稅直接減免會計分錄怎么做?
借：銀行存款
貸：主營業務收入
應繳稅費——應交增值稅
借：應繳稅費——應交增值稅(減免稅額)
貸：營業外收入——補貼收入
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1．會計處理：年終清算時，如有增值稅進項調增，應當在年終清算時進行確認，根據財務會計準則及會計政策，將增值稅進項調增確認為該期減少的費用，應當在本期稅金及其他費用中體現。一般來說，在財務賬簿上的形式是：從增值稅進項稅額準備未沖銷金額科目中轉出增值稅進項調增金額，轉入本期稅金及其他費用中。 2．拓展知識：增值稅進項稅額準備未沖銷金額科目是企業在正常消費中產生的增值稅稅款，可以通過企業自行準備的方式，將正常消費稅費繳納到國庫，暫時不沖銷，而計入增值稅進項稅額準備未沖銷金額科目。增值稅進項稅準備未沖銷金額有以下優勢：一是可以防止漏稅；二是可以在以后的報稅期間內，可以抵扣相應的輸出稅率；三是能及時給企業帶來現金流的便利。 答
?一、收入核算 1、收到預付工程款時 借：銀行存款 貸：預收賬款 應繳稅費-應繳增值稅-銷項稅 2、工程完工結算時 借：預收賬款/應收賬款 貸：工程結算收入 3、結轉收入 借：主營業務收入 貸：主營業務成本 管理費用 銷售費用 財務費用等等 借或貸：本年利潤 二、成本的核算 1.發生的合同成本 借：工程施工—合同成本 應交稅費—應交增值稅（進項稅額） 貸：銀行存款 2.發生的材料費用 借：管理費用/原材料 應交稅費—應交增值稅（進項稅額） 貸：銀行存款 3.支付人工費 借：工程施工--人工費 貸：現金（或應付工資等） 4.發生的機械費用 借：工程施工--機械使用費 應交稅費—應交增值稅（進項稅額）（指的租賃） 貸：銀行存款（或累計折舊等） 5.發生的其他直接費 借：工程施工--其他直接費 貸：銀行存款（或現金等） 6.月末確認收入和成本 借：主營業務成本（按當期確認的合同成本） 工程施工——合同毛利 （倒擠） 貸：主營業務收入（按當期確認的工程結算收入） 7.工程完工決算后，應將“工程結算”科目與“工程施工”科目沖抵，沖抵后“工程施工”科目與“工程結算”科目余額均為零。 施工企業合同完工 答
增值稅的留抵退稅，主要由兩步組成，第一步是憑證錄入，第二步是制作會計分錄。 第一步，憑證錄入，需要收支月度個稅明細表，進行稅率的核算，并錄入相應的憑證。 第二步，制作會計分錄，需要按照《財政部、國家稅務總局關于增值稅留抵退稅會計處理有關問題的通知》（財稅〔2015〕2號），制作兩個會計分錄，分別是： 1. 應交稅費增值稅（應交稅費-預交稅費）： 借：應交稅費-增值稅（應交稅費科目） 貸：預交稅費（預交稅費科目） 2. 增值稅留抵退稅： 借：應交稅費-增值稅（應交稅費科目） 貸：留抵退稅（其他應交稅費科目） 答
你好 借銀行 貸進項轉出? 答
您好1、增值稅的征稅范圍包括銷售(包括進口)貨物,提供加工及修理修配勞務。 增值稅征收特殊項目: 1、貨物期貨(包括商品期貨和貴金屬期貨);——貨物期貨交VAT,在實物交割環節納稅; 2、銀... 原理是增值額*稅率=（銷價-進價）*稅率=銷項-進項 答
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