已認證發票作廢增值稅補交分錄

2018-05-22 14:57 來源：網友分享

1614

很多會計人員都不了解已認證發票作廢增值稅補交分錄，會計學堂的小編重點針對這個問題為大家整理了本篇文章，希望能夠對你們有一定的幫助和啟發。

已認證發票作廢增值稅補交分錄

借:應交稅費-已交稅金

貸:應交稅費-應交增值稅(進項稅轉出)

已認證發票作廢增值稅補交分錄

不論入沒入賬,將原發票復印三張,一張替換原發票,一張替換原抵扣聯,一張做進項轉出處理:(假如總額11700元)

替換原發票,如果在本月入賬:(必須的,否則無法說明認證進項發票的來源

借:原材料 10000

應交稅金--增值稅--進項稅額 1700,

貸:銀行存款(或其他) 11700

調整該復印件入賬分錄,做進項調整,(目的沖銷已印證進項,保持連貫性)

借:原材料 -10000

應交稅金--增值稅--進項稅額轉出 -1700,記賬時記貸方

貸:其付賬款款--X公司 -11700

收到正確發票

借:原材料 10000

應交稅金--增值稅--進項稅額 1700,

貸:其付賬款款--X公司 11700

補交上年度的增值稅會計分錄如何做?

一、本年度正常的補繳增值稅,會計分錄:

借:應交稅金--應交增值稅

貸:銀行存款等二、以前年度查賬補交,查補增值稅會計分錄:

1、計提

借:以前年度損益調整

貸:應交稅費--增值稅檢查調整

2、查補轉出

借:應交稅費--增值稅檢查調整

貸:應交稅費--未交增值稅

3、補交增值稅

借:應交稅費--未交增值稅

貸:銀行存款

4、結轉損益調整

借:利潤分配--未分配利潤

貸:以前年度損益調整

相信大家看完上文的詳細介紹已經對已認證發票作廢增值稅補交分錄有了充分的了解,如果對此還有其他的疑問,可以直接在窗口與經驗豐富的會計學堂老會計們交流.

上一篇：2017初會考試沖刺階段你一定要注意的3件事

下一篇：企業實收資本如何確認投資款?

還沒有符合您的答案？立即在線咨詢老師免費咨詢老師

相關問題

已經認證的增值稅專用發票作廢如何處理？問

已經認證的增值稅專用發票作廢，處理方式主要有以下幾種： 1、作廢發票必須辦理注銷登記，發票上的內容與真實情況不符時，必須開具變更登記表并辦理登記變更。 2、作廢發票后，應當由購方承擔銷售方損失的責任，并根據有關規定支付稅款。 3、作廢的發票必須當場開具注銷登記證明，以及隨時準備協助稅務機關進行查核。 4、作廢發票上的信息應當即刻交付稅務部門，并形成報廢確認函，并在有關發票所屬的季度終結后報送到有關稅務機關。 5、作廢發票若有可能被泄露，則銷售方應及時向稅務機關報告，嚴格遵守稅收管理法規。答
增值稅專用發票誤作廢對方已認證抵扣怎么處理問

處理增值稅專用發票誤作廢對方已認證抵扣的方法如下： 1、如果該發票已經被抵扣，則需要重新開具一張正確的發票，并把錯誤發票標記為“已作廢”； 2、如果該發票還未被抵扣，可以通過以下方式進行處理：（1）對于錯誤發票，需要標記為“作廢”，并記錄在發票內容中；（2）重新開具一張正確的發票，使得錯誤發票不被抵扣；（3）申請補開發票，并將原發票內容復印一份，打印“已作廢”字樣，然后通過正常抵扣，讓原發票不被抵扣；（4）將錯誤發票交給主管稅務機關，由其審核或作廢處理。處理增值稅專用發票誤作廢對方已認證抵扣，需要根據實際情況，按照上述步驟進行處理。此外，在處理過程中，還要注意發票的完整性，避免發票被錯誤的抵扣，以及缺少發票的相關信息，以保證正確的稅收征管。答
開票方作廢專票，但該發票未到收票方手中，收票方在增值稅認證平臺能看到這張已作廢的發票嗎？問

你好，可能會看見，因為有一個時間的差異。答
本月開具的增值稅普通發票，已經認證了，發現有信息錯誤，可以作廢嗎？問

答案：是的，如果發現有信息錯誤，您可以作廢本月開具的增值稅普通發票。根據《增值稅普通發票管理規定》，發票有錯誤，可以作廢處理。發票作廢，需要做到以下幾點：首先，發票作廢人需出示發票原件，并向發票管理機構登記備案，填寫作廢原因；然后，發票作廢人需加蓋發票作廢章；最后，發票被作廢后，作廢發票上的金額將不再計入稅款。拓展知識：隨著增值稅改革的深入開展，普通發票分為電子發票和紙質發票，電子發票傳輸方式更為方便，發票的使用也會受到一定的限制，所以發票信息的正確使用非常重要。答
去年有張發票認證時做進項認證了，現在被列為失控發票，需要補交增值稅，所得稅，麻煩指導下分錄問

存在失控發票，企業做進項稅額轉出處理：借：相關成本費用（跨年涉及損益科目時計入以前年度損益調整）貸：應交稅費-應交增值稅（進項稅額轉出）借：應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅）貸：應交稅費-未交增值稅借：應交稅費-未交增值稅貸：銀行存款等。答