已經入成本農產品進項票退回怎么處理？

已經入成本農產品進項票退回怎么處理?

稅局那邊說你的農產品不能抵扣,那么你就這部分的稅額計入農產品的進貨成本那里去,將這部分的稅額去除就是了.也是納稅申報表不在記載這部分的進項稅額.總之稅局說那部分不能抵扣,你就調這部分出來就是了.不用全部調整.申報還是這樣申,只是修改下某部分數據.

不能抵扣需要把之前計算的進項稅額進行轉出,比如購買免稅農產品當時計入成本的價錢是4350元.進項稅額轉出=4350/1-13%*13%=650

借:庫存商品650

貸:應交稅費--應交增值稅(進項稅額轉出)650

本期發現以前錯誤不能抵扣,當期相應的調增銷項稅額,就上面的進項稅額轉出數.

購進油料:

借:管理費用-油料費

應繳稅費-應交增值稅-進項稅額

貸:現金

對方作廢發票后,我方的賬務處理  

借:管理費用-油料費

貸:應繳稅費-應繳增值稅-進項稅額轉出

已經入成本農產品進項票退回怎么處理?可以做"應交稅費--應交增值稅(進項稅額轉出)",感謝閱讀.