企業匯算清繳的事項有哪些?

企業匯算清繳的事項有哪些?

匯算清繳,企業所得稅是按年計征,按季預繳,年度匯算清繳.匯算清繳的期限是年后4個月內,這是給企業一個全面自查自核的機會,也最后一次的調整機會

匯算清繳內容:

1、企業常見的業務招待費,廣告費,利息支出,福利費等,這些在企業所得稅前都是有規定的扣除標準的,要關注企業實際發生金額是否超出,如果超出,要做納稅調增.

2、企業有沒有國債、政府債券的利息,是免稅的;不征稅收入,這些要做納稅調減.

3、企業調整后的應納稅所得額是否超30萬,符不符合企業所得稅的小微標準,可以享受10%的稅收優惠.

企業所得稅匯算清繳報告所需資料:

1、驗資報告復印件;

2、稅務登記證復印件(國、地稅);

3、有關享受稅收優惠政策的批文復印件;

4、有關稅收征收方式的批文復印件;

5、報經主管稅務機關批準的虧損確認的批文復印件;

6、以前年度中介機構所作的納稅鑒定報告復印件;

7、本年度會計報表、總帳、明細帳、會計憑證.

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