經營營運資本包括哪些？

經營營運資本包括哪些？

1、 廣義的營運資金又稱總營運資本,是指一個企業投放在流動資產上的資金,具體包括應收賬款、存貨、其他應收款、應付票據、預收票據、預提費用、其他應付款等占用的資金.

2、狹義的營運資金是指某時點內企業的流動資產與流動負債的差額(不包含現金及現金等價物,以及短期借款).

營運資金公式就是:

營運資金 = 流動資產 - 流動負債=(總資產-非流動資產)-(總資產-所有者權益-長期負債)=(所有者權益+長期負債)- 非流動資產= 長期資本-長期資產

銀行營運資本如下：

銀行營運資本包括:現金及存放中央銀行款項、存放同業款項、貴金屬、拆出資金、交易性金融資產、衍生金融資產、買入返售資產等.如購買的國債、擁有的各類債券、上市流通股票,一年內到期的中長期貸款和一年以內期限的短期貸款等等都是流動資產.

經營營運資本特點:

(1)周轉時間短.根據這一特點,說明營運資金可以通過短期籌資方式加以解決.

(2)非現金形態的營運資金如存貨、應收賬款、短期有價證券容易變現,這一點對企業應付臨時性的資金需求有重要意義.

(3)數量具有波動性.流動資產或流動負債容易受內外條件的影響,數量的波動往往很大.

(4)來源具有多樣性.營運資金的需求問題既可通過長期籌資方式解決,也可通過短期籌資方式解決.僅短期籌資就有:銀行短期借款、短期融資、商業信用、票據貼現等多種方式.

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