補繳進項稅額城建稅怎么分錄
如果是我處理，將會：借：固定資產(或原入帳科目) 貸：應交稅金-應交增值稅-進項稅額轉出借：應交稅金-應交增值稅-轉出未交增值稅
貸：應交稅金-未交增值稅借：應交稅金-未交增值稅 貸：銀行存款。
做進項稅轉出借：庫存商品、銷售費用、固定資產 貸：應交稅金-應交增值稅----進項稅轉出。
一、提取補交稅款借：以前年度損益調整貸：應交稅費-應交增值稅(銷項稅額或進項稅額轉出)貸：應交稅費-應交城市維護建設稅待：其他應交款-教育費附加借：應交稅費-應交增值稅(轉出未交增值稅)貸：應交稅費-未繳增值稅會計學堂整理的。
二、繳納稅款借：應交稅費-未繳增值稅借：應交稅費-應交城市維護建設稅借：其他應交款-教育費附加。
三、結轉以前年度損益調整借：利潤分配-未分配利潤貸：以前年度損益調整。
分開來說補繳進項稅額城建稅的分錄，大家應該可以看得出來，對于這類補繳的會計處理，不是主要的常用的會計處理，但大家也要記牢才行。
這里要分類討論，增值稅應該是以應交稅費為借方，銀行存款為貸方的貸記憑證，而城建稅也是以應交稅費為借方，銀行存款為貸方的貸記憑證，但是應該加上本年度的稅款明細。 答
同學您好，借：營業外支出，貸：銀行存款 答
城建稅及教育費補繳的會計分錄如下： 1、借：應交稅費-城建稅及教育費 2、貸：銀行存款 3、借：應交稅費-城建稅及教育費 4、貸：應付款-補繳應交稅費 城建稅及教育費補繳，主要是針對之前欠稅、補繳城建稅及教育費用，其會計分錄中，借方為應交稅費-城建稅及教育費，貸方分別為銀行存款及應付款-補繳應交稅費。補繳的城建稅及教育費不僅可以減少企業的稅費壓力，也可以有效避免企業違反稅收法律法規帶來的風險，提高企業的社會形象和聲譽。 答
您好， 借：稅金及附加 貸：應交稅費 答
不一定都需要補繳。進項稅額轉出一般是指企業在完成了應稅銷售行為后，可以把自身所得稅稅款中的進項稅額轉到下一期銷售稅率銷售應納稅額中，以減少本期納稅負擔。大體上，進項稅額轉出免交增值稅、城建稅、教育附加費和地方教育附加費，但也可以在符合條件的情況下補繳增值稅、城建稅、教育附加費和地方教育附加費。例如，企業把自身所得稅稅款的進項稅額轉出到未來12個月的銷售稅率銷售應納稅額中，即可免交期間的增值稅、城建稅、教育附加費和地方教育附加費，但如果企業進行了過度轉出或把自身所得稅稅款的進項稅額轉出到超過12個月的未來銷售應納稅額中，就要補繳增值稅、城建稅、教育附加費和地方教育附加費。所以，企業在把自身所得稅稅款的進項稅額轉出到未來銷售應納稅額中時，需要根據稅法規定，根據自身實際情況確定是否要補繳增值稅、城建稅、教育附加費和地方教育附加費。此外，企業在完成了進項稅額轉出后也可以把轉出的進項稅額進行退稅，以獲取稅收優惠。 答
微信掃碼加老師開通會員
深圳快學教育科技有限公司 版權所有 未經許可 請勿轉載 會計學堂僅提供會計學堂相關教材及教輔資料
粵公網安備 44030502000945號 粵ICP備19043111號 ICP證 粵B2-20160240 營業執照 出版物經營許可證 廣播電視節目經營制作許可證
應網絡實名制要求，完成實名認證后才可以發表文章視頻等內容，以保護賬號安全。 (點擊去認證)
;)
官方
0
加載中...
知識產權認證證書
