補做2017年度收入能補增值稅嗎?

補做2017年度收入能補增值稅嗎?

補做收入需要補繳增值稅。

查補以前年度的，與本年度的損益無關，應該這樣做了

1、補做收入

借：應收賬款

貸：以前年度損益調整

貸：應交稅費-應交增值稅-銷項稅

2、交增值稅

借：應交稅費-應交增值稅-銷項稅

貸：現金或銀行存款

2、計提附加稅

借：以前年度損益調整

貸：應交稅費-各稅種

交附加稅

借 應交稅費

貸 現金或銀行存款

3、繳納各滯納金

借：以前年度損益調整

貸：現金或銀行存款

4、結轉以前年度損益調整科目

借：以前年度損益調整

貸：利潤分配-未分配

收入如何繳增值稅?

1、按下列公式計算銷售額：

銷售額=含稅銷售額÷(1+稅率)

2、知道營業收入(含稅)，求出銷項稅 銷項稅=營業收入/(1+17%)*17%

3、計算增值稅：本月增值稅=本月銷項稅額-進項稅額
如果本月進項稅額與銷項稅額相等，那么本月不用交增值稅，如果進項稅額大于本月銷項稅額，那么超過部分可以留作下月抵扣。

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