其他貨幣資金如何計算核算?

其他貨幣資金如何計算核算?

其他貨幣資金是指企業除現金、銀行存款以外的其他各種貨幣資金。

需要用到“其他貨幣資金”核算的賬目有：

1、外埠存款。外埠存款是企業到外地進行臨時零星采購時，匯往采購地銀行開立采購專戶款項。

2、銀行匯票存款。銀行匯票存款是企業為取得銀行匯票按照規定存入銀行的款項。

3、銀行本票存款。銀行本票存款是企業為取得銀行本票按照規定存入銀行的款項。

4、信用卡存款。信用卡存款是企業為取得信用卡按照規定存入銀行的款項。

5、信用卡保證金存款。信用證保證金存款是企業存入銀行作為信用證保證金專戶的款項。

6、存出投資款。存出投資款是指企業已經存入證券公司但尚未進行投資的貨幣資金。

其他貨幣資金的支出怎么做賬?

填制轉賬憑證：

借：交易性金融資產

貸：其他貨幣資金

記賬憑證又稱記賬憑單，是會計人員根據審核無誤的原始憑證按照經濟業務事項的內容加以分類，并據以確定會計分錄后所填制的會計憑證。它是登記賬簿的直接依據。

其他貨幣資金是指企業除現金和銀行存款以外的其他各種貨幣資金，即存放地點和用途均與現金和銀行存款不同的貨幣資金。包括外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、信用卡存款和在途貨幣資金等。

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