上月認證的專票本月對方沖紅如何賬務處理?

2018-03-27 14:08 來源：網友分享

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上月認證的專票本月對方沖紅如何賬務處理？發票重開是需要手續的，相關的賬務處理已在文中為大家整理出來了，詳情請看下文。

上月認證的專票本月對方沖紅如何賬務處理?

應該由購買方(受票方)在增值稅發票系統中發起開具紅字增值稅專用發票的申請，待稅局審核通過后，由銷售方開具紅字增值稅專用發票。

可以理解為你上月沒有做轉出，發票重開是需要手續的，需要你配合在系統中提交已驗發票的信息。

本月發票重開，可以做進項稅額轉出，再重新驗票。因為你只是重新開票，如果發票金額不變，只調整進項稅即可。

借：應交稅費-應交增值稅(進項稅)

貸：-------(進項稅轉出)

上月認證的專票本月對方沖紅如何賬務處理?

上月發票這月沖紅卻被對方認證了怎么處理?

如果對方已經認證抵扣，則只能由對方開紅字發票通知單

1，購買方向其主管稅務機關提交申請單。

2，購買方稅務機關根據納稅人提交的申請單，審核后通過紅字發票通知單管理系統開具通知單。

3，購買方稅務機關開具通知單后，將紙質通知單交給購買方，購買方便可以以適當的方式將紙質的通知單傳遞給銷售方。

4，銷售方接收到由購買方傳遞的紙質通知單，根據通知單的內容在開票子系統中開具紅字發票。

以上就是會計學堂小編為大家整理的關于上月認證的專票本月對方沖紅如何賬務處理的全部內容了，上月發票這月沖紅卻被對方認證了怎么處理?，獲取更多財務知識，請持續關注會計學堂網的更新。

增值稅發票

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購方已認證增值稅專用發票）先由購方開具紅字增值稅專用發票信息表，獲取信息表編號后，把信息表編號給銷方，再由銷方開具紅字增值稅專用發票。具體開具流程如下：購方操作流程：一．點擊開票軟件左上角的【發票管理】；二．點擊【紅字發票信息表】；三．點擊【紅字增值稅專用發票信息表填開】四．選擇【購方申請】；五．選擇【已抵扣】；注：如果購方已做認證（有認證記錄）但沒有通過需要選擇“未抵扣”。六．點擊【確定】；七．手工輸入信息表內容，重點注意【數量】和【金額】必須是負值八．點擊右上角【打印】；九．點擊【不打印】；十．點擊【紅字增值稅專用發票信息表查詢導出】；十一．點擊【上傳】；十二、稍等幾分鐘后，如果信息表編號欄中出現號碼，請抄寫信息表編號或打印出信息表。銷方操作流程：一．點擊開票軟件左上角的【發票管理】；二．點擊屏幕中間導航圖內的【發票填開】；三．選擇【增值稅專用發票填開】；四．點擊上方的【紅字】；五．選擇【下載開具】；六．輸入信息表編號，然后點擊【下一步】；七．輸入對應的藍字發票的代碼和號碼，然后點擊【下一步】；八．核對發票內容，重點注意【數量】和【金額】必須是負值；九．最后點擊右上角【打印】，打印出發票即可。答
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