會計月末要干什么

會計月末要干什么

計提工資

借：管理費用一工資

銷售費用一工資

制造費用一工資

貸：應付職工薪酬一工資

計提社保

借：管理費用一社保

貸：應付職職工薪酬一社保

計提固定資產折舊

借：管理用費用一折舊費

銷售費用一折舊費

制造費用一折舊

貸：累計折舊

計提稅費（當月付加）

借：稅金及附加一城市維護建設稅

一教育費附加

一地方教育付加

貸：應交稅費一應交城市維護建設稅

一應交教育附加

一應交地方教育附加

計提當月應交未交的增值稅

借：應交稅費一應交增值稅（轉出未交增值稅）

貸：應交稅費一未交增值稅

計提企業所得稅

借：所得稅費用

貸：應交稅費一應交企業所得稅

財務會計月末結賬流程是什么？

財務會計月末結賬流程具體如下：

1、確定月末結賬時間點，并盡量與稅務報表的結賬時間相一致，以減少相應的稅務風險。

2、進行會計資料的核對：

（1）核對憑證，核對紙質會計憑證與電腦賬套中的憑證所記錄的數據、內容是否一致。

（2）賬實核對，會計憑證核對完成后，根據會計賬簿的登記，核對企業的資產、負債，包括現金核對、銀行存款核對、存貨賬實核對、往來核對、稅金核對等。

（3）核對明細賬簿，會計月末需要檢查所有的明細科目，檢查明細賬簿的余額登記方向是否正確。

（4）進行結轉分錄的編制。

會計月末要干什么？通過上文羅列的會計月末做的賬務處理知識學習，相信你們對此企業會計人員在月末需要做的事情應該有了一個簡要的了解；但是，小編老師需要提醒你們，上文羅列的部分并非是會計月末工作的全部，按照慣例會計月末的工作量是非常大的，如果你們還想更加深入的學習更多關于會計工作內容方面的知識，都是可以來本網站上找會計老師學習，在這里大家可以學到到很多相關的財務技能知識的。