增值稅月底怎么結轉

增值稅月底怎么結轉

增值稅月末結轉過程如下:

1. 結轉進項稅額:

借:應交稅費-應交增值稅(轉出未交增值稅)

貸:應交稅費-應交增值稅(進項稅額)

2. 結轉銷項稅額:

借:應交稅費-應交增值稅(銷項稅額)

貸:應交稅費-應交增值稅(轉出未交增值稅)

3. 結轉應繳納增值稅(即進、銷差額):

借:應交稅費-應交增值稅(轉出未交增值稅)

貸:應交稅費-未交增值稅

4. 實際交納時

借:應交稅費-未交增值稅

貸:銀行存款

應交增值稅和未交增值稅有什么不同?

1.應交增值稅一般指,小規模納稅人和一般納稅人銷售貨物或者提供加工、修理修配勞務等活動,產生的本期應該繳納的增值稅稅額.該項金額依據銷項稅額減去進項稅額的差額計算.

應該注意:如果一般納稅人的進項大于銷項,導致應交為負數,則在填制相關報表時,應繳稅額填0,而不是填負數.

2.未交增值稅是應交稅金的另一個明細科目,該科目用來核算企業應該繳納而未繳納的稅額.平時的核算中,該科目沒有金額,只是期末結賬時,從"應交稅金--應交增值稅"期末余額轉入.

增值稅月底怎么結轉?綜合以上內容所述,其實大家應該知道應交增值稅不僅僅需要在本期內完成納稅工作,還需要在會計期末對其應交增值稅進行結轉處理的,比如說結轉進項稅額是可以將其計入應交增值稅的進項稅額,同理銷項稅結轉的時候做相反的會計分錄處理記錄.如果大家對此上文提及到的結轉應交增值稅會計分錄有什么疑問,那么不妨來本網站上進行搜索,這里有很多會計知識可以幫到你們的.