企業如何加強資金管控

企業如何加強資金管控

在企業的財務活動中,資金始終是一項值得高度重視的、高流動性的資產,因此資金管理是企業財務管理的核心內容.如何加強資金管理,提高資金使用效益是擺在每個企業面前的重要課題.

一、目前企業資金管理中的現狀及問題

隨著市場經濟的快速發展,在我國大多數企業的資金管理水平已經提高了很多.但是即便如此,就現狀分析來看,一些不可忽視的問題依然存在,主要表現為兩個大的方面,一是資金管理制度不健全,二是資金調度使用不安全.具體表現為:

(一)資金管理制度不健全,資金管理水平不高

一些企業資金管理即使定制了一些規章制度,但是這些制度并不完整,如有些企業沒有建立資金預算制度;有的企業建立了預算制度,但實際操作中并不按制度執行,導致制度形同虛設,最終造成了企業的營運資金在結算的時候出現了有時候不足而有時候過剩的后果,從而影響了企業正常的經營流程.還有的企業預算不符合實際,指標沒有經過嚴格的計算和考核,由此提高了不良資產的比例,也加大了隱藏的財務風險.

(二)監控不力,缺乏嚴格的監督

在企業運營當中,雖然領導人有在事先設置一些相應的監督職能,也制定了一些制度來保證監督的正常履行.但事實卻是,企業的領導者在工作中由于沒有全面正確地掌握全部的資金流動情況,對監管這一方面是持有松散的態度,致使其沒有發揮應有的作用.再加上一些財會人員不是很了解自己公司的實際狀況,自己又屬于低級員工,再加上不嚴格的企業內部審計制度,很多時候只能按照領導大致的意圖去管理財務,造成財務監督疲勞而落后.這種事前控制缺乏力度,事中審計監督走過場,事后缺乏強有力的處罰措施導致了企業管理水平落后.

(三)資金管理觀念差,管理手段落后

在現階段的我國,對于大多數企業來說融資比較困難,尤其是對于一些中小企業來說最為困難,因此,這些企業在融資的時候并不是根據實際情況融資,而是根據其偏好甚至出現沖動融資的情況.在此番的盲目融資過后,又沒有合理的投資渠道,造成的資金的嚴重浪費,資金的管理觀念差.在社會巨大的競爭中,追求利潤的最大化成為很多企業唯一的目標,雖然因此注重加強生產管理,卻忽略了財務管理,導致了表面上企業的營運能力非常強,但是實際上出現了很多問題在企業財務管理上.一些企業在針對流通資金和營運資金的管理這方面處于弱勢,他們的目標大多是資產總額等方面出現大幅度提升,而沒有關注到良性資金流這一問題,主要表現在應收賬款和應付賬款等現金流的管理方面.而沒有做好現金流管理,最終使得不良現金流產生.

(四)資金分散使用,效率低下

節約資金是企業運營的重中之重、在當前市場經濟條件下,企業運營必須以資金管理為核心,最大限度地追求資金的使用效率.但是由于現在很多企業實行的是集團制和母子公司制,很多企業在使用資金的時候存在著不同程度的矛盾,比如企業集中管理資金與內部分散管理占有的'矛盾,從而造成了資金使用率不高.一方面有的企業部門多,都爭先開戶,導致資金失控,沉淀嚴重;另一方面有些部門又在困難地籌集急需的小額資金.由于資金管理體制的不全面導致了企業調控掌握資金的能力較差,最終造成了資金沒有得到有效地利用.

(五)信息缺乏真實度,難以為科學決策提供正確合理的依據

由于會計核算的隨意性,財務報表編制中存在不切實際的情況,再加上其中一些人為因素的影響,使得企業財務會計信息不具有真實性,在現階段這個企業競爭劇烈,變幻莫測的信息社會當中,企業無法及時掌握最新的市場信息,這造成企業缺乏科學依據,進一步影響了接下來企業做出的一系列科學決策.現代企業管理的根本是信息管理,企業必須及時掌握真實準確的信息來控制資金流.然而,目前我國相當多企業的信息不具有透明公開合理性.企業的高層決策者無法從中獲得準確有效地財務信息,搞不清楚下面的情況.讓大家更加擔憂的是,企業當中存在各個不同層次的部門時不時地截留信息,甚至提供虛假信息,使得最后到達決策者手中的信息存在虛假性.據財政部會計信息質量抽查證實,全國80%以上的企業會計信息存在不同程度的失真.不真實的社會資金信息,不僅企業的科學決策起不良作用,也影響了政府宏觀管理的效果.

二、加強企業資金管理的對策:

(一)不斷完善資金管理制度,提高資金管理水平

建立和完善資金預算制度,企業要花大功夫建立起一個較完善的資金管理制度,并且在運營中,不僅嚴格按照制度執行,而且要在發展過程中,不斷總結經驗教訓,推動管理秩序良好發展.完善結算中心制度,實施資金的集中管理.建立結算中心制度,嚴格控制多頭開戶和資金賬外循環,保證資金管理的集中統一,企業通過建立財務結算中心,實現了內部資金的集中管理、統一調度和有效監控,并使下屬單位資金的出入處于集團的嚴密監管之下,減少了銀行風險,營造了新型的銀企關系.

(二)創新多種監督方式,確保資金的安全和完整

在企業監督方面,加強內審機構的權威和職能,健全內部審計監督控制制度,不僅要制定相應的監督管理制度,強化管理者的內控意識,企業的中高層領導者在履行職務過程中充分發揮自己的作用,對于一些不好的現象與不良的行為要嚴厲批評指出,不能敷衍了事,還要建立嚴格的懲罰制度,如果情節嚴重的,要加大懲罰力度,這樣才能保證管理地正常實施,為企業未來的發展創造良好的環境.

(三)強化企業資金管理工作

這著重強調企業管理者的管理觀念與行為.從問題可以看出,現代企業的高層管理者在融資等方面嚴重缺乏良好的發展意識與觀念,沖動行事.這就要求企業在選拔與培養領導者的時候要重點強調管理觀念的培養與形成,加大對員工的素質等方面的投入,加強對他們管理的訓練.同時經常檢查和評價每個財務人員的工作成績,對員工要多加鼓勵,這樣會大大提高企業資金管理及控制制度的成效.

(四)強化企業資金集中管理工作,提高資金利用率,避免不必要的浪費

企業可以對資金進行集中性的管理方式,只有這樣才能提高對資金的利用率,提升管理水平.無論是單一企業還是集團企業,資金集中管理是發展的必然趨勢.實施企業資金集中管理影響著企業的生死存亡.有助于企業形成完整的資金鏈,最終實現整體利益的最大化,有利于調整企業運營的戰略方向,有效地控制住企業的成本,整體信用得到了大幅度提升,提高資金的使用效率.就目前來看,一旦企業進行資金集中管理,企業可以按照自己自身的實際情況與發展目標來管理資金的存放與投入,并進行相應的綜合歸集.加強內部資金的整合和統籌管理,實現內部資金的相互平衡,提高資金的利用率.

(五)加強企業與社會的聯系度,確保信息的真實性

信息的真實性對于企業與決策者做出科學的決定起著至關重要的作用,不僅是依據之一,也從一定程度上決定了企業未來的發展.因此,在信息真實性上,應當下大功夫.一方面,會計核算的時候,要有專門的監督與審核人員,杜絕人為參假行為,對核算的結果也要反復地檢查,盡量做到結果的真實性.另一方面,從底層或者社會中反饋的信息應該具有直接性,直接到達決策者的手中,避免中間者的無用參與與截留信息.最重要的是及時性,無論從哪一方面來的信息都應該及時而有效地到達最終端,成為領導者做出正確決策的有效依據.

資金管控包括什么內容?

集團企業對運營資金的管控可以分為三個層次.

層次一:資金集中監控的層次,該層次以掌握整個集團實時資金動態情況,監控重大、異常資金調動為主要工作目標.

在結算系統建設初期,資金集中監控系統為實現資金集中結算奠定基礎,在集團公司結算系統基本搭建成功后,資金集中監控系統可以將整個集團的資金動態情況清楚、及時地顯示在集團公司有關領導面前,發展為集團企業的資金管理決策支持系統.

層次二:資金統一集中結算管理層次,該層次以實現資金預算控制、資金統一集中結算管理,減少實際資金流動以及提高資金周轉率為主要工作目標.在這一階段中,建立統一的跨銀行的集中結算平臺,與銀行網銀系統對接,實現資金的集中上收,根據預算自動下撥和內部自動轉賬.

層次三:統一理財結合風險管理的層次,該層次以實現集中理財管理和統一風險管理為主要工作目標.

理財工具和風險管理方法隨著社會金融環境的變化會不斷豐富,票據貼現、信貸管理、授信管等是目前集團企業能使用的常用理財手段;資金集中監控、資金頭寸分析、缺口分析、投資組合管理、信貸風險管理等是常見的風險管理方法.

企業如何加強資金管控?通過上文小編老師整理的相關知識學習,我們對于企業加強資金管控方面的措施應當都是有所了解的,其次,作為企業資金管控一般是可以分為三個層次的,每一個層級的資金管控措施都是需要會計人員掌握專業的會計知識體系才可以的,如果大家想要學習更多關于資金管控方面的會計知識,建議你們可以來本網站上試試,這里有很多專業的會計老師會指導你們學習的.