出納的日常工作內容

出納的日常工作內容

一、辦理銀行存款和現金領取.

二、負責支票、匯票、發票、收據管理.

三、做銀行帳和現金帳,并負責保管財務章.

四、負責報銷差旅費的工作.

1、員工出差分借支和不可借支,若需要借支就必須填寫借支單,然后交總經理審批簽名,交由財務審核,確認無誤后,由出納發款.

2、員工出差回來后,據實填寫支付證明單,并在單后面貼上收據或發票,先交由證明人簽名,然后給總經理簽名,進行實報實銷,再經會計審核后,由出納給予報銷.

五、員工工資的發放.

出納工作細則:

工作事項及審驗等程序

失誤防范及糾正程序

現金收付

1、現金收付的,要當面點清金額,并注意票面的真偽.

若收到假幣予以沒收,由責任人負責.

2、現金一經付清,應在原單據上加蓋"現金付訖章".

多付或少付金額,由責任人負責.

3、把每日收到的現金送到銀行.

不得"坐支".

4、每日做好日常的現金盤存工作,做到賬實相符

做好現金結報單,防止現金盈虧.下班后現金與等價物交還總經理處.

5、一般不辦理大面額現金的支付業務,支付用轉賬或匯兌手續.

特殊情況需審批.

6、員工外出借款無論金額多少,都須總經理簽字,批準并用借支單借款.

若無批準借款,引起糾紛,由責任人自負.

銀行賬處理

1、登記銀行日記賬時先分清賬戶,避免張冠李戴.開匯兌手續.

2、每日結出各賬戶存款余額,以便總經理及財務會計了解公司資金運作情況,以調度資金.

每日下班之前填制結報單.

3、保管好各種空白支票,不得隨意亂放.

4、公司賬務章平時由出納保管.

每日下班后賬務章交總經理處.

報銷審核

1、在支付證明單上經辦人是否簽字,證明人是否簽字.

若無,應補.

2、附在支付證明單后的原始票據是否有涂改.

若有,問明原因或不予報銷.

3、正規發票是否與收據混貼.

若有,應分開貼.

4、支付證明單上填寫的項目是否超過3項.

若超過,應重填.

5、大、小金額是否相符.

若不相符,應更正重填.

6、報銷內容是否屬合理的報銷.

若不屬,應拒絕報銷,有特殊原因,應經審批.

7、支付證明單上是否有總經理簽字.

若無,不予報銷.

出納工作需要注意什么?

一、在收付現金時一定要與當事人當面對清金額,最好與第三人核對后再進行收付進賬.

二、對需要報銷的發票,抬頭與本單位不符、大小寫金額不符、涂改發票、發票上無收款單位章或收款人章、發票與支票入賬方不符者,均不能接受發票,待補辦手續后再報核.

三、報銷單據需先簽字、后付款;收款單據先交款、后蓋章;付款單據要蓋付訖章.

四、付款單據如由他人代領,應簽代領人名字,而不得簽被代領人名字;代領人不是本單位的職工,要注明與被帶領人關系及其聯系地址.

五、營業外收入,要以經辦單位交款單位為依據,收款后開出財務收據.

六、要注意加強對支票、發票和收據的保管.領用支票要設立備查登記簿,經單位主管財務領導審簽后,由領用人簽章.領用現金支票要在存根聯上簽字,以防正副聯金額不符.

支票存根聯上要逐項寫明金額、用途、領用人,并在備查簿上注明空白支票和支票限額.支票作廢后要按順序裝訂在憑證中.

發票和收據作廢后要退回來,先作廢后重開,如果是銷貨發票退回紅沖,應該先由倉庫部門驗貨入庫后再進行退款.

如果對方丟失發票和收據,要根據對方財務部門開出該款尚未報銷的證明才能補辦單據,并在證明單上注明原開發票或單據的時間、金額、號碼等內容,同時注明"原開單據作廢"字樣.

七、登記銀行存款日記賬和現金日記賬,要首先復核憑證、支票存根、附件是否一致,然后按付出支票號碼順序排列,以便查對.摘要欄應注明經辦人、收款單位及支票號碼.

支票上的印鑒,應即用即蓋,并由會計人員、出納員二人分開保管,支票用印鑒的私人印章,只能用于蓋印支票,而不作為其他任何用途.

以上詳細介紹了出納的日常工作內容包括什么,也介紹了出納工作需要注意什么.通過本文的介紹,我們可以了解到,出納的日常工作內容包括了辦理銀行存款和現金領取,負責支票、匯票、發票、收據管理,做銀行賬和現金賬,并負責保管財務章等等.