銀行資本占用怎么計算

銀行資本占用怎么計算

由于有資本充足率限制,故從資本補償角度來看,銀行投資一筆資產帶來的收益需能補償它對應消耗的風險資產的機會成本,即也新增投資的前提要改善或至少維持銀行目前的ROE.

舉例,整體銀行體系來看,1億的個人住房貸款占用0.5億風險資產,對應占用0.5*14.18%=7.09%億資本,對應資本使用的機會成本為0.5*14.18%*13.24%=0.94%億,即資本占用成本為0.94%億.

銀行資本占用是什么意思?

按照巴塞爾協議的規定,銀行資本分為核心資本和附屬資本兩大類.銀行資本核心資本是指銀行的實收資本和公開儲備.

核心資本的特點有三方面:(1)資本的價值相對穩定;(2)資本在各國銀行的賬目上公開發表;(3)資本同銀行的盈利率和競爭能力有密切的關系,銀行資本可以作為資本充足率的衡量基礎.附屬資本包括下列資本:(1)未公開的儲備;(2)資產重估儲備;(3)普通準備金與普通呆賬準備金;(4)債務性資本工具;(5)長期次級債務工具.在上述項目中,"未公開的儲備"又稱為秘密儲備,主要指一些會計上奉行嚴格的謹慎性原則的國家(如德國)通過低估資產價值等方式而形成的、銀行資本不在資產負債表上反映的儲備;銀行資本"資產重估準備"屬于會計上的"資本公積"的內容;普通呆賬準備金屬于資產備抵項目,其他項目都屬于資產負債表中的負債項目.巴塞爾協議要求銀行的核心資本應占資本總額的50%以上,附屬資本在全部資本總額中的比例不得超過50%.這也就意味著,在8%的資本充足率要求下,核心資本與風險資產的比率最少應達到4%.

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