報銷差旅費補付現金怎么做會計分錄

在企業的日常經營活動中，員工出差是常見的事情，而出差產生的費用，如交通費、住宿費、餐飲費等，都需要企業進行報銷。報銷差旅費補付現金的會計分錄，主要涉及到的會計科目有“應付職工薪酬”、“銀行存款”、“現金”等。

具體的會計分錄如下：

1. 當員工出差產生費用時，企業會做以下會計分錄：借：管理費用或銷售費用（根據出差的性質決定）；貸：應付職工薪酬。這個分錄是記錄企業應該支付的出差費用。

2. 當企業報銷員工的差旅費用時，會做以下會計分錄：借：應付職工薪酬；貸：銀行存款或現金。這個分錄是記錄企業實際支付的出差費用。

以上就是報銷差旅費補付現金的會計分錄。需要注意的是，企業在做會計分錄時，需要根據實際情況選擇適當的會計科目，同時，也需要根據會計準則和企業的會計政策進行操作。

拓展知識：在企業的會計處理中，還有一種情況是員工先墊付差旅費用，然后再由企業報銷。這種情況下，企業在員工墊付費用時，會做以下會計分錄：借：管理費用或銷售費用；貸：其他應付款（員工借款）。當企業報銷員工的差旅費用時，會做以下會計分錄：借：其他應付款（員工借款）；貸：銀行存款或現金。這樣，既能準確記錄企業的費用，又能體現企業對員工的債權債務關系。