現金流量表中現金的期末余額怎么算

2023-07-12 13:42 來源：網友分享
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現金流量表用于統計分析企業經濟活動中現金及等價物收入及支出，計算現金期末余額需將期初余額加上期間現金流入減去期間現金流出。

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現金流量表中現金的期末余額可由現金及等價物期初余額加上期間現金流入減去期間現金流出來計算得出。

具體來說，首先要把現金及等價物期初余額算出來，即把期末的現金及等價物余額減去期間累計的現金及等價物發生額，其中現金發生額代表的是經營性活動中現金的流入及流出，比如收到客戶付款和付出供應商的貨款等，等價物發生額表示的是采用非現金的收入及支出，比如收到的支票收入，以及投資活動等方面的非現金收入和支出。然后，把累計期間的現金及等價物流入加起來，把累計期間的現金及等價物流出加起來，然后把現金及等價物期初余額加上期間現金流入減去期間現金流出，就是現金及等價物期末余額。

拓展知識：

現金流量表是根據會計原則，通過對現金流入及流出的收支情況，對企業銷售收入、融資費用、投資收益、營業成本及稅費等經濟活動的現金流量進行總結和歸納，主要用于對企業現金及現金等價物的收入及支出進行報告和統計分析的會計報表。現金流量表旨在幫助管理者識別企業的現金流量規律，以便相關決策。

會計報表 現金流量表
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