庫存現金是指什么？

庫存現金是指企業在收到收入（比如銷售商品）或支付支出（比如采購商品）時手中可以擁有的現金，也就是企業的現金流量，是企業可供開展運作的能力的象征。庫存現金可以用來支付短期償債、付息、采購貨物、支付報酬、滿足經營需要等等，庫存現金是企業最安全可靠的資金來源，能夠支持企業更好的發展。

庫存現金的計算公式是：庫存現金=期初現金+期間現金流入-期末現金流出。其中，期初現金為某一會計期初現金的金額，期間現金流入是指企業在賬務會計期間增加的現金，期末現金流出是指企業在賬務會計期間減少的現金。庫存現金的計算可以幫助企業分析，并依據財務會計期間現金流量的總體收入凈額，以及各個現金流量細目的收入凈額，估算庫存現金的規模。

四類庫存現金：日常庫存現金、正常庫存現金、可用庫存現金以及安全庫存現金。

日常庫存現金，是指企業每天營運涉及的現金流量，它以支付或收取的現金為主，包括實際支付和收取的現金及某種形式的現金替代品，比如商業支票、銀行卡、轉帳等，是企業營運中最基本的庫存現金，它的量及存放地點要經過企業管理人員的控制。

正常庫存現金，是指企業日常經營期間，在日常庫存現金量范圍內具有一定安全性的庫存現金。它是由日?，F金流量構成的，它的安全性高于日常庫存現金，它不僅可以用來支付日常支出，還可以用來回答企業突發性的短期借貸和投資行為，也可以支付突發性的采購、支付存款保證金、支付企業活動費用等等。

可用庫存現金是企業在注冊資本內具有一定安全性的庫存現金，它可以在企業緊急面臨的經營和財務方面，提供充足的資金保障?？捎脦齑娆F金的總量要遠高于正常庫存現金，它既可以支付企業日常支出，也可以支付長期償債和應付稅款、支付生產材料費和本息等等。

安全庫存現金，是指企業可以在一定范圍內為營運活動提供安全保證的庫存現金，它的存儲量高于正常庫存現金和可用庫存現金，安全庫存現金一般存放在安全的金融機構，企業可以根據自己的需要安排它的使用。企業在緊急情況下，可以從安全庫存現金中抽取資金，在重大的投資行為和重要的經營活動前，可以將安全庫存現金的金額增加更多，以免在發生緊急情況時無法及時抽取現金。

拓展知識：庫存現金的安全性是對企業財務狀況，以及企業經營