現金預算編制依據是什么

現金預算編制依據是以企業實際及預期收支情況作為基礎，根據經營計劃以及現金的流動規律，配合現金管理技能，對現金流量進行編制。事實上，現金預算編制的核心是經營管理責任人以及經營企業的利潤表和現金流量表。

一般來說，編制現金預算應該涵蓋以下幾個基本步驟：

首先，要確定編制范圍。現金預算編制范圍由企業經營計劃的范圍決定，例如產品的產量、開支預算、資金投入等，都將影響企業的現金流量。

其次，要確定編制計劃的時間段。一般來說，時間段應根據實際情況進行定義，也可以按季度或者按年計劃。

再次，要分析影響現金流量的原因，根據原因不同，可以將原因分為三類：一是經營性活動，例如營業收入和營業支出；二是投資性活動，例如借款或借款的還款；三是融資性活動，例如股權融資或債務融資。

最后，要完成現金預算的編制工作。按照分析結果和時間計劃，分別計算收入和支出，然后把它們記錄在一起，便得出現金預算。

以上是現金預算編制的基本步驟，除了編制外，現金預算還應結合企業的實際情況，對現金流量進行密切監督及控制，以及對企業的資金管理進行科學規劃，以發揮最大的效益。

拓展知識：另外，新興的財務科技（FinTech）及數字財經（Digital Finance）技術不斷發展，也為企業的財務管理帶來了更多可能性，數字財經技術可以大大提高現金管理的效率，從而為企業節約成本，資金更緊密的結合在一起，同時把控好現金流量，使企業有更多的時間做其他事情。