庫存現金是什么?

庫存現金是指企業在直接從事生產經營活動中積累的現金及其它現金等價物，包括現金、貨幣存款、交收貨款、銀行承兌匯票及銀行卡等。

其主要來源有：一是企業實際運營所得的現金收入，包括產品銷售收入、服務收入等；二是企業對外融資所得的現金，如股權融資、債權融資等；三是企業從第三方收到的貨款或政府撥款等；四是企業可再投資的現金。

庫存現金重要性不言而喻，它可以滿足企業在日常經營活動中的流動資金需求，有利于企業暫時解決資金短缺問題，保證企業正常經營。庫存現金也可用于企業重組等具有長期價值的投資活動，使企業資產增值，提高企業的財務狀況。

有利于增加企業的庫存現金的措施有：加強現金管理，做好現金收支的監督和把關，減少資金的空虛流失；把握收款時機，把握應收賬款準確的確認時機，減少應付賬款的賬齡，做好收支的計劃；做好合理投資，盡量增加固定資產等，提高公司的收入；做好未來資金的規劃，盡可能減少資金的投資流動，預防資金的浪費和損失；及時處理壞賬，盡可能解決應收和應付的問題。

要拓展知識，還需要結合一些企業的財務診斷與分析手段來檢驗庫存現金的狀況，常用的現金流量分析手段有現金投資比例、現金供應率、現金燃盡率等，用以檢驗企業經營狀況，發掘企業庫存現金的可用性，為企業經營決策提供建議，促進企業的財務健康發展。