經營活動產生的現金流量主要有哪些?

2023-02-28 14:02 來源:網友分享
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現金流量表是企業評估可支配性和財務風險等重要財務報表,由經營活動產生的現金流入、經營活動支出、投資活動流入、投資活動支出以及籌資活動流入、籌資活動支出幾大部分組成。

經營活動產生的現金流量主要有哪些?

經營活動產生的現金流量包括經營活動的現金流入和現金流出兩大部分,具體以下:

1)經營活動的現金流入:主要指企業從經營活動中獲取的現金流入,一般包括銷售產品和提供服務的現金收入,賒銷收入,不良債權減值準備金的解除,政府補助,處置固定資產、無形資產和其他經營資產帶來的收入,經營費用的現金支出,等等。

2)經營活動的現金流出:指企業從經營活動中支出的現金,一般包括購買原材料、商品和勞務的現金支出、維護和改造固定資產所支出的現金、支付經營費用的現金支出,獲取其他投資收益所需支付的現金等。

拓展知識:現金流量表是企業重要的財務報表,可以反映企業的資金流動情況,用以評估企業可支配性,及財務風險、發展狀況等?,F金流量表可分為三大類:經營活動產生的現金流量表、投資活動產生的現金流量表和籌資活動產生的現金流量表。從財務報表的填寫先后順序來看,經營活動產生的現金流量表應先填寫,然后投資活動產生的現金流量表,最后填寫籌資活動產生的現金流量表。它們的結果匯總到現金流量總表中,可以用來總結企業經營過程中財務資金的運用情況。

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