資金周轉率計算公式?

資金周轉率（Cash Conversion Cycle）是由現金及現金等價物的回籠周期，應收賬款收回期和庫存回籠周期所組成的一個指標，用以評估企業管理資金的效率。資金周轉率的計算公式：

資金周轉率 = 應收賬款周轉率 + 存貨周轉率 - 應付賬款周轉率

公式中的每一項代表依次是：

應收賬款周轉率 = 年銷售收入 / 平均應收帳款

存貨周轉率 = 年銷售收入 / 平均存貨

應付賬款周轉率= 年銷售收入 / 平均應付帳款

若資金周轉率為正數，表明公司管理資金的效率較高；若資金周轉率為負數，表明公司管理資金的效率較低。

資金周轉率實際上是一個可以揭示公司資金管理效果的指標，可以幫助企業發現自身的資金流出及資金流入的狀況以及財務狀況，及時發現資金使用的效果，從而實施更好的資金管理。企業通過堅持采用資金周轉率，可以幫助公司改善資金運用效率，實行合理的應收帳款控制、節約存貨周轉天數和合理化應付賬款管理，以達到資金最大化利用，提高資金管理水平的目的。

從流動資金的角度來看，應收賬款是企業獲取的現金最重要的來源，而應付賬款是企業使用的最大的現金流出項，對于企業而言，如何合理地管理應收賬款和應付賬款，較好地調配現金，以減少流動資金周轉期，可以幫助企業減少在短期內的資金缺乏，從而降低因此帶來的成本費用，但是，存貨也是企業流動資金的重要成分，如何合理地控制和調整存貨水平，將有效地提高企業資金的運用率，從而減少企業的財務成本，實現資金的最大化利用。

拓展：資金周轉率的最理想狀態是越接近于0，也就是說，企業的收入越快的進入，貨物越快的發出，企業就可以節約大量的資金，實現真正的資金最大化利用，獲得最大的效益。