什么是不良資產?

不良資產，即按照合同約定向借款人放款，但由于借款人違約，借款已經無法按時回收，而處于欠款狀態的貸款。不良資產不僅指商業銀行的貸款，還可以指其他類型貸款，如票據、信托投資和各種類型的投資組合。

不良資產可以歸屬于四大類：

1、違約（結息）貸款：這是最常見的不良貸款形式，指債務人未按照合同規定的時間約定及時償還本金或利息的貸款；

2、可降低貸款：指借款人未按約定時間償還本金或利息，但債務人已經提出要求降低貸款的貸款；

3、因拖欠客戶已經提出投訴或質疑而未能正常償還的貸款；

4、不可收回貸款：指銀行不能收回貸款，但未征得借款人同意拆分貸款或將貸款轉讓給實體的貸款。

不良資產的特點是，借款人拖欠以致不能收回貸款，或者只能最大程度降低貸款回收率，從而產生收益損失。不良資產不僅會影響到銀行的貸款收益，還會使公司被迫降低資本和減少資產負債表中資產價值，進而影響企業的經營業績，增加企業的財務風險。

不良資產的處置方式：

1、借款人繼續償還貸款：銀行在有條件的前提下，可以讓借款人繼續償還貸款，從而降低不良資產的損失。

2、降低貸款：如果借款人無力償還貸款，銀行可以同意降低貸款，以減少不良資產的損失。

3、拆分貸款：指債務人將貸款以小額借款的形式重新貸款，以減少不良資產的損失。

4、轉讓給實體：銀行可以將不良資產轉讓給有資質的實體，以降低不良資產的損失，解決貸款違約問題等。

拓展：

近年來，為了清理不良資產，銀行可以采取收購法、分包法、信托法、股權質押法等多種方式將不良資產解決掉。收購法是指銀行可以直接為不良資產歸屬者購買不良資產，向歸屬者支付一定的費用；分包法是指銀行可以將不良資產向具有相應資格的機構分包、出售，由有資格的機構擔保、處置；信托法是指銀行可以將貸款移交給信托公司，信托公司再將貸款分配給不良資產歸屬者；股權質押法是指銀行可以將不良貸款作為質押，將質押轉讓給信托公司，以收回相應貸款。