辦理外經證繳納的個稅怎么做賬?

辦理外經證繳納的個稅怎么做賬?

建筑企業在外地提供建筑服務發生的預繳增值稅,一般納稅人企業的由企業自行開具增值稅發票(專用發票或者普通發票),并憑借在項目所在地預繳稅款的完稅憑證進行抵繳. 不需要在項目所在地重復申報.

提取時

借:所得稅--個人所得稅

貸:應交稅金--個人所得稅

結轉時

借:本年利潤

貸:所得稅--個人所得稅

繳納時

借:應交稅金--個人所得稅

貸:現金等

《中華人民共和國稅收征收管理法實施細則》第二十一條規定: 從事生產、經營的納稅人到外縣(市)臨時從事生產、經營活動的,應當持稅務登記證副本和所在地稅務機關填開的《外出經營活動稅收管理證明》(簡稱《外經證》),向營業地稅務機關報驗登記,接受稅務管理.

《稅務登記管理辦法》 第三十二條 納稅人到外縣(市)臨時從事生產經營活動的,應當在外出生產經營以前,持稅務登記證向主管稅務機關申請開具《外經證》.

辦理外經證需要什么資料?

外經證其實就是外出經營活動稅收管理證明.需要帶上公司的營業執照、組織機構代碼證、地稅登記證、法人身份證、經辦人身份證、以及勞務合同.

首先在出具證明之前,你得把合同的印花稅完清以后,稅局才會幫你出具.一式三份,上面有你公司的章和稅務局的同意批復,你拿著這三份證明,交給工程勞務的所在地的地稅局,完成發票代開,營業稅、城建稅等稅費的上繳.等工程完工后,辦理完了清手續后,去稅局拿回.一份當地稅局留存,一份公司留存,一份公司所在地稅局留存.這樣就完了.具體操作,可以向當地的地稅局或者公司專管員詢問.

以上整理的資料內容,就是我們針對"辦理外經證繳納的個稅怎么做賬?"這一問題的詳細解答.通常我們的建筑企業會涉及到這類問題,畢竟有一些工程是在不同的地區,出現跨區經營的話,必須要依法辦理外經證,繳納改繳納的稅費才行.