小規模納稅人第10欄免稅銷售額怎么填

小規模納稅人第10欄免稅銷售額怎么填

第10欄"出口免稅銷售額":填寫出口免征增值稅應稅貨物及勞務、出口免征增值稅應稅服務的銷售額.

小規模納稅人中的個體工商戶,當月銷售額(含應稅銷售額、政策性免稅銷售額、出口免稅銷售額和固定資產處置銷售額)未超過3萬元的(按季申報為9萬),應將其中的應稅銷售額和固定資產處置銷售額部分填入第8欄"未達起征點銷售額"欄次,而第1、4欄不再填入數據.

3.如果小規模納稅人當月銷售額已超過3萬元的(按季申報為9萬),則根據銷售額性質分別填入第1、4、9、10欄次,不再填入第7、8欄次.

4.第14、15、16欄次的"本期免稅額",對應根據當期填入第6、7、8欄次的"免稅銷售額"×3%征收率計算填入.

小規模納稅申報表其它欄目怎么填

第1欄"應征增值稅不含稅銷售額":填寫應稅貨物及勞務、應稅服務的不含稅銷售額,不包括銷售使用過的應稅固定資產和銷售舊貨的不含稅銷售額、免稅銷售額、出口免稅銷售額、查補銷售額.

應稅服務有扣除項目的納稅人,本欄填寫扣除后的不含稅銷售額,與當期《增值稅納稅申報表(小規模納稅人適用)附列資料》第8欄數據一致.

第2欄"稅務機關代開的增值稅專用發票不含稅銷售額":填寫稅務機關代開的增值稅專用發票銷售額合計.

第3欄"稅控器具開具的普通發票不含稅銷售額":填寫稅控器具開具的應稅貨物及勞務、應稅服務的普通發票注明的金額換算的不含稅銷售額.

第4欄"銷售使用過的應稅固定資產不含稅銷售額":填寫銷售自己使用過的應稅固定資產和銷售舊貨的不含稅銷售額,銷售額=含稅銷售額/(1+3%).

如上所述,小規模納稅人第10欄免稅銷售額怎么填?其實就是要計算好企業出口免稅具體是多少,然后填入.小規模納稅人的申報表如果整體都免稅的話,那么直接零申報.相關解答就是這些,感謝大家的閱讀,歡迎關注會計學堂.