財務收到沒有發票的費用怎么入賬

財務收到沒有發票的費用怎么入賬

購進貨物,在月末貨物已到,發票賬單未到,須暫估入賬,下月初紅字沖回,等發票到后按發票賬單進行賬務處理,會計分錄如下:

1、月底進貨暫估入賬,借:庫存商品/原材料貸:應付帳款-暫估應付款

2、下月初,沖回暫估入賬借:庫存商品/原材料(紅字)貸:應付帳款-暫估應付款(紅字)

3、收到發票賬單后,借:庫存商品/原材料應交稅金-應交增值稅(進項稅額)貸:應付帳款等

有以下兩種方法:

1、記入"其他應收款-XXX費用",再自己拿現金以其他應收款單位名稱交到銀行.

借:其他應收款

貸:銀行存款

借:銀行存款

貸:其他應收款

2、到稅務局開發票入賬,但是開票需要交稅.

其他應收款相關內容

1、無論發票開具的內容是什么,也無論是否取得發票,均應按實際的經濟業務入賬.

凡是學過財務知識的財務人員,在剛接觸財務會計課程,首先都會學到《會計信息質量要求》的內容,這也是《企業會計準則》和《企業會計制度》對企業財務報告中所提供的會計信息質量的基本要求,它主要包括可靠性、相關性、可理解性、可比性、實質重于形式、重要性、謹慎性和及時性等.

2、未取得發票的成本費用支出,影響企業的應納稅所得額,需多交企業所得稅.

企業購買商品或勞務過程中,如果發生的相關的支出,沒有取得發票,列入成本費用或資產時,很難被稅務機關認可,也就是說很難在稅前扣除.如企業建造廠房,雇傭農民工,支付給農民工的勞務費很難取得發票,在賬務處理.

企業其他應收款與其他單位的資產交換,或者以其他資產換入其他單位的其他應收款等,比照"應收賬款"科目的相關核算規定進行會計處理.

經批準作為壞賬的其他應收款,借記"壞賬準備"科目,貸記"其他應收款"科目.

已確認并轉銷的壞賬損失,如果以后又收回,按實際收回的金額,借記"其他應收款"科目,貸記"壞賬準備"科目;同時,借記"銀行存款"科目,貸記"其他應收款"科目.其他應收款科目應按其他應收款的項目分類,并按不同的債務人設置明細賬,進行明細核算.其他應收款科目期末借方余額,反映企業尚未收回的其他應收款.

想要知道財務收到沒有發票的費用怎么入賬,一定要仔細閱讀上文的分析,一般我們應該將其暫估入賬,如果是確定之后還是不會有發票,我們就需要到稅務局去代開發票.具體的操作細節文中有詳細的解說.不清楚的同學請直接詢問會計學堂網站在線的老師.