旅行社報稅沒有成本發票怎么處理

旅行社報稅沒有成本發票怎么處理

企業申報時,稅務局一般是不看成本費用的發票,申報是企業自己的行為,稅務局不太做要求.但稅務局在開展稅務檢查時,必須審核成本費用的發票,發現不符的要追繳道稅款,加收滯納金,還會酌情進行處罰.所以,未取得發票不要冒充取得了發票.

可以先做一個暫估.

借:原材料

貸:應付賬款-暫估應付賬款

不論是個人還是企業,銷售商品不論是否開具發票,增值稅是不能免的,必須交納,購買方沒有取得發票就不能抵扣進項稅,但是在會計上成本是可以確認的,比如如果有合同,是有合同價的,或者按實際支付金額確認,這都可以.但是在所得稅上沒有發票,沒有合同能證明采購材料價格,這項成本是不可以稅前扣除的.

小規模納稅人缺少成本發票,怎么解決?

1. 企業所得稅如何繳

企業所得稅的征收方式,分為兩種,一是查賬征收,另一是核定征收;

查賬征收

(1)應交企業所得稅=應納稅所得額*適用稅率計算繳納

應納稅所得額=收入-成本(費用)-稅金+營業外收入-營業外支出+(-)納稅調整額

(2)按月(季)預繳時:

應交企業所得稅=利潤總額*適用稅率

核定征收,應交企業所得稅=應稅收入額*所得率*適用稅率.

主要是看征收的方式.

(1)在查賬征收的情況下,無疑沒有成本票,會使得應納稅所得額上升,從而導致最終需要多交企業所得稅.

(2)在核定征收的情況下,如果是以收入來核定,那么所得稅=收入*應稅所得率*稅率,沒有成本票,并不會引起你的所得稅增加.

然而,現實問題是,很多地方現在核定征收難以申請到,此外,根據發票管理辦法的要求,在哪種方式下,都是要盡量取得發票.因此,企業的重點應該更多地放在如何取得發票上.

2. 從內部管理著手,應對無票問題.

每個企業不能取得發票的原因各不相同,需要對自己的企業做一個診斷,并針對不同的情況,采取不同的措施.

(1) 采購貨物沒有發票:

如果是生產或者貿易型企業,這個成本是大頭.因此,要仔細分析為什么沒有發票,是否能解決.

一般最普遍的理由是:對方不給票,給票就加價.如果這樣的采購是依賴于幾個重點供應商,那可以看看有沒有可能重新選取有資質的、能夠提供發票的供應商;或者看看供應商那方的稅收籌劃,有沒有可能經過重新規劃,能夠開票,但稅收成本沒有太大的上升,反而能夠幫他帶來更多的生意;或者匡算不要票所帶來的企業稅收增加與要票所帶來的采購成本增加哪個更高,通過與供應商議價,來達到取得發票、成本可控的目的.

(2) 采購勞務沒有發票:

如果經常需要請人來干活兒.那么要區分業務模式.對于請大量工作人員集體提供勞務的,要與正規的公司簽訂合同;如果是請的個人提供勞務,那么要提前做好個人的稅收籌劃.因為個人談合同通常是講到手價,企業要根據其金額、頻率等來確定如何獲取發票,同時稅費可控.

(3) 員工報銷沒有發票:

這個歸根結底是一個制度管理的問題.一般如果強行要求員工在各個地方盡量獲取發票,那么沒有發票的概率不會超過10%.最后這10%,可以看看是否符合28號公告所規定的小額零星的標準,用收款憑證等來作為稅前扣除的依據.

總之,沒有發票有可能涉及到企業的稅收成本上升,企業要從各個方面詳細分析、測算,在不引起綜合成本上升的情況下,盡可能獲取合規的發票,降低沒有發票的比率.

旅行社報稅沒有成本發票怎么處理?從上文我們知道其實對于成本發票稅務局是不會特意去查的,但是盡管如此我們還是要依法辦事.沒有成本發票的時候我們可以將其進行暫估處理.如果還有不明白的,請直接咨詢我們會計學堂在線老師.