小規模不超30萬怎么填申報表

小規模不超30萬怎么填申報表

填報路徑:登錄電子稅務局→我要辦稅→申報納稅→增值稅小規模納稅人申報→填表申報→立即填表

申報表的填寫方法情況,只開具增值稅普通發票

(1)只開具普票,且不含稅銷售額符合小微企業免征增值稅優惠政策的( 按月申報不超過10萬,按季申報不超過30萬)

將不含稅銷售額填入第10欄或第11欄(申報時第10、11欄只有1欄為可填寫狀態),而且不能填第1欄,因為你填了第1欄最后必定會產生稅款!

提醒!第10欄和第11欄的區別在于,第10欄是企業填的,第11欄是個體工商戶和其他個人填的,

符合小微免稅條件時

把開具專票金額按對應稅率填入第1、2欄(1、2欄金額相同)或第4、5欄(4、5欄金額相同)

把開具普票金額填入第10欄或第11欄.(申報時第10、11欄只有1欄為可填寫狀態)

小規模申報需要注意的地方

1、未開票收入的填報

申報收入不僅是開票收入,未開票收入也是要申報的,建議你根據實際經營情況如實填報.

如果符合小微免稅條件的,不填主表第一欄,直接按本文第一張表填法;

如果不符合小微免稅條件的,把未開票收入加到主表第一欄.

表格邏輯:主表第1欄≥第2欄+第3欄,第4欄≥第5欄+第6欄,不符合邏輯表格比對會不通過.

2、自開專票部分

也填在第2和第5欄的稅務機關代開的專用發票金額那里.

3、稅務機關代開普票的部分

填在第3和第6欄的稅控器具開具的普通發票金額那里.

4、有免稅收入項目、減稅項目的

免稅收入上面介紹過,減稅的有哪些呢?最常見的是稅盤的首次購置費用及以后每年的服務費是可以減稅的.

這兩種情況都需要除了填主表外,需要同時填寫減免稅申報明細表!

免稅收入填在主表第12欄"其他免稅銷售額";

減稅項目填在主表第18欄"本期應納稅額減征額".

現在申報納稅很是方便,直接登入電子稅務局就行了,大家如果要申報的話可以按照上文的申報路徑,之后填好相關報表,那么小規模不超30萬怎么填申報表大家都清楚了嗎,如果在操作中還有任何疑問的,都可以隨時向會計學堂提出.