一般納稅人月季度申報表(a類)的本年累計數怎么填

一般納稅人月季度申報表(a類)的本年累計數怎么填

企業所得稅月(季)度預繳納稅申報表(A類)本年累計數是填的1-6月,本季度是4--6月份的.

新版企業所得稅季度申報表填寫

簡化表單設置

取消《中華人民共和國企業所得稅月(季)度預繳納稅申報表(A類,2015年版)》及其附表中的"本期金額"列,只保留"累計金額"列.

優化報表結構

調整申報表填報方式,對《中華人民共和國企業所得稅月(季)度預繳納稅申報表(A類,2015年版)》中的重復行次進行歸并處理.參照《中華人民共和國企業所得稅年度納稅申報表(A類,2017年版)》,將《企業所得稅匯總納稅分支機構所得稅分配表》作為附表納入申報表體系.

完善填報內容

根據政策調整和落實優惠的需要,補充、調整了《免稅收入、減計收入、所得減免等優惠明細表》(A201010)、《減免所得稅優惠明細表》(A201030)等表單的行次內容,確保符合條件的納稅人能夠及時、足額享受到稅收優惠.增加預繳方式、企業類型等標識信息和附報信息內容,為實現智能填報提供有力支持.

《中華人民共和國企業所得稅月(季)度預繳納稅申報表(A類,2018年版)》網上申報填報要點

A200000《中華人民共和國企業所得稅月(季)度預繳納稅申報表(A類,2018年版)》

預繳方式:系統默認主管稅務機關核定的企業所得稅預繳方式,納稅人不可修改.納稅人需變更預繳方式,請到主管稅務機關辦理.

企業類型:系統根據主管稅務機關登記的企業類型及匯總納稅企業情況登記信息自動勾選,納稅人不可修改.

預繳稅款計算:

(1)所有行次數據均填報本年累計金額.

(2)第4行"加:特定業務計算的應納稅所得額":由房地產開發企業填報(行業代碼為7010),填報數據應≥0,且≥本年上期本行金額.

(3)第14行"減:特定業務預繳(征)所得稅額":需填報本欄的納稅人,應攜帶相關完稅憑證到主管稅務機關柜臺申報.

(4)第9行"實際利潤額按照上一納稅年度應納稅所得額平均額確定的應納稅所得額本年累計金額":當"預繳方式"為"按照實際利潤額預繳"時,由系統自動計算帶出;當"預繳方式"為"按照上一納稅年度應納稅所得額平均額預繳"時,開放填報,且應>0;當"預繳方式"為"按照稅務機關確定的其他方法預繳"時,不可填報.

(5)第15行"本期應補(退)所得稅額稅務機關確定的本期應納所得稅額":當"預繳方式"為"按照實際利潤額預繳"或"按照上一納稅年度應納稅所得額平均額預繳"時,由系統自動計算得出,不可修改;當"預繳方式"為"按照稅務機關確定的其他方法預繳"時,開放填報,且應≥0.

匯總納稅企業總分機構稅款計算:

(1)由"跨地區經營匯總納稅企業總機構"和"跨地區經營匯總納稅企業分支機構"填報.

(2)"企業類型"為"跨地區經營匯總納稅企業總機構"填報第16行至第19行,其數據在納稅人填報并保存A202000《企業所得稅匯總納稅分支機構所得稅分配表》后自動帶入.

(3)"企業類型"為"跨地區經營匯總納稅企業分支機構"填報第20行至第21行.

一般納稅人月季度申報表(a類)的本年累計數怎么填的問題會計學堂小編已經告訴大家,如果是本年累計數是填的1-6月,本季度是4--6月份的,小編也給大家講解了新版企業所得稅季度申報表填寫方法,如果大家在操作過程中還是有什么不懂的,請記得及時和我們答疑老師聯系.