小規模納稅人如何報稅季報視頻

小規模納稅人如何報稅季報視頻

1.網上申報一般登錄當地稅務系統,國稅,進入國稅局網站首頁.

2.點擊"辦稅服務廳登錄"--"深圳國稅納稅人登錄",輸入納稅人識別號以及密碼就可登錄.

3.國稅申報完成后,進行地稅的納稅申報,登錄深圳地稅局的官網,選擇"電子稅務局".

4.申報繳稅需要登錄系統,最常用的是手機動態碼登錄,獲取綁定的手機驗證動態驗證碼即可登錄.

小規模納稅人報稅流程

1.小規模納稅人申報時必須先抄報稅后,方可正常申報,未進行稅控設備抄報稅的納稅人無法網上申報.

2.小規模納稅人申報時,應準確填寫申報表,符合系統比對規則后方可正常申報.對申報比對不通過的,網報系統會提示納稅人比對不符原因,并引導納稅人修改申報數據.納稅人須要按系統提示準確修改申報數據,符合系統比對后方可正常上傳申報數據.

3.納稅人正常比對通過后,可正常清卡解鎖.若納稅人申報時經反復核對仍無法正常申報,則可按照系統提示正常上報但暫不扣繳稅款,攜一證通、稅控設備、增值稅申報表、營業執照、經辦人身份證到辦稅服務廳辦理相關申報事宜.

季度申報完畢后,注意一是在網報軟件中查詢是否申報成功或扣款成功,二是在稅控系統及時查看是否清卡,以免造成不便.

小規模納稅人申報表填寫注意事項及關鍵點:

1、注意貨物及勞務列與服務、不動產和無形資產列分別填寫對應的收入,填報列有錯會影響稅款的屬性.

2、如果可以享受小微政策,則直接將普通發票收入填寫在第9行以下,1-8行不填寫數據.注意代開或者自開增值稅專用發票收入都要填入8行以上,一般填在第1-2行.

3、自開增值稅專用發票的小規模納稅人應將當期開具專用發票的銷售額,按照3%和5%的征收率,分別填寫在《增值稅納稅申報表》(小規模納稅人適用)第2欄和第5欄"稅務機關代開的增值稅專用發票不含稅銷售額"的"本期數"相應欄次中.

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