小規模減免稅申報表如何填寫

小規模減免稅申報表如何填寫

不用填寫減免申報表.

季度稅務申報時,在"小微企業免稅銷售額"填寫收入額,在"小微企業免稅額"收入額X3%填寫免稅金額.

1、發生業務時:

借:銀行存款(現金、應收賬款)

貸:主營業務收入

應繳稅費-應交增值稅

2、月(季)末結轉時:

借:應繳稅費-應交增值稅

貸:營業外收入-稅費減免

一般納稅人減免增值稅申報表如何填寫?

一、減稅項目"由本期按照稅收法律、法規及國家有關稅收規定享受減征(包含稅額式減征、稅率式減征)增值稅優惠的納稅人填寫.

1、"減稅性質代碼及名稱":根據國家稅務總局最新發布的《減免性質及分類表》所列減免性質代碼、項目名稱填寫.同時有多個減征項目的,應分別填寫.

2、第1列"期初余額":填寫應納稅額減征項目上期"期末余額",為對應項目上期應抵減而不足抵減的余額.

3、第2列"本期發生額":填寫本期發生的按照規定準予抵減增值稅應納稅額的金額.

4、第3列"本期應抵減稅額":填寫本期應抵減增值稅應納稅額的金額.本列按表中所列公式填寫.

5、第4列"本期實際抵減稅額":填寫本期實際抵減增值稅應納稅額的金額.本列各行≤第3列對應各行.

一般納稅人填寫時,第1行"合計"本列數=主表第23行"一般項目"列"本月數".

小規模納稅人填寫時,第1行"合計"本列數=主表第16行"本期應納稅額減征額""本期數".

6、第5列"期末余額":按表中所列公式填寫.

小規模減免稅申報表如何填寫?整體上來說,其實關于小規模納稅人可以不用填寫免稅增值稅的申報表的,因為在當期增值稅納稅申報表主表第12欄其他免稅銷售額、本期數"和第16欄本期應納稅額減征額中沒有數據的,在本網站上關于申報納稅免征的資料還有很多,大家有興趣的都可以來我們網站進行搜索.