支付一筆裝修款沒收到發票 怎么入賬

支付一筆裝修款沒收到發票 怎么入賬

支付 借預付賬款 貸銀行存款

發票 借長期待攤費用/管理費用 貸 預付賬款

可以作為預付賬款處理,待收到發票后沖銷預付款入賬即可,分錄如下:

1、付出款項,未收到發票:

借:預付賬款

貸:銀行存款

2、待收到發票后,沖銷預付款,并結轉相關款項費用:

(1)若該款項屬于企業日常活動相關,如咨詢費等,計入管理費用:

借:管理費用

貸:預付賬款

(2)若該款項用于購買原材料/固定資產等資產,則:

借:原材料(若為固定資產則入固定資產科目)

應交稅費-應交增值稅-進項稅額

貸:預付賬款

未收到發票的資產如何入賬?

公司如果購買固定資產,依照合同先支付30%,后支付65%,預留5%的發票,但是直到所有款項都已支付之后,發票還沒有到,

在賬務處理上,做的分錄是

借:固定資產---合同總價

貸:銀行存款---首筆30%

應付賬款---65%

其他應付款---5%

未取得發票的固定資產怎樣入賬?

未取得發票的固定資產可以直接入賬,

第一種情況:暫時未取得發票,以后取得,購入時,分錄如下

借:固定資產

貸:其他應付款-xx公司,

取得發票并付款時分錄為:

借:其他應付款xx公司

貸:銀行存款,

以上情況下每月計提折舊直接計入費用,年末無需做納稅調整

第二種情況,取得時對方不開發票,以后也未取得

借:固定資產

貸:銀行存款(其他應付款)等

這種情況下每月計提折舊計入費用,年末做企業所得稅清算匯繳時要做收入調增.

增值稅發票賬務處理:

如果不隔月,是要將發票聯和抵扣聯一并退還銷售方,銷售方可以在防偽稅控系統中作廢并重新開具正確的發票給你方,賬務按正常的程序進行處理;

如果隔月,你方也要將發票聯和抵扣聯一并退還銷售方,并出具拒收證明加蓋單位公章,由對方持拒收證明和紅字申請單去對方主管局申請紅字通知單,并根據紅字通知單開具紅字發票,再重新開具正確的發票給你方.由于你方在上月已收到貨,所以賬務上應作暫估入庫,次月紅沖,收到重新開具的發票后按正常的程序進行處理.

發票入賬和認證并無必然的先后順序,只是在賬務上處理略有不同.如果先入賬,而發票當月未認證,"稅額"可以記入"其他應收款"或者樓上說的"其他應付款",如果先認證而貨未到,"金額"可以記入"在途物資",或者等到貨到后再入賬(不隔月時).

支付一筆裝修款沒收到發票怎么入賬的問題小編就講完了,裝修費在開業前支付的情況下,可暫不記賬,因為公司都還沒開業.正式發票回來后,按規定程序入賬記入"長期待攤費用",報銷所得的錢款退給先前墊付的人.