為項目發生的差旅費如何入賬

為項目發生的差旅費如何入賬

報銷差旅費是算在管理費用-差旅費科目里面的.

附注:

1.報銷差旅費會計分錄

差旅費-會計處理

1、如果沒有向公司借錢

借:管理費用-差旅費

貸:現金

2、借出時

借:其他應收款-工程部員工

貸:現金

2.凡是在出差過程中發生的合理費用皆可以報銷入賬,如:機票,車票、住宿費發票、在出差時的餐費發票等都可以粘貼在一起,以"管理費用--差旅費"的名義報銷.

3. 企業發生的與其經營活動有關的合理的差旅費憑真實、合法的憑據準予稅前扣除,差旅費真實性的證明材料應包括:出差人員姓名、地點、時間、任務、支付憑證等.

不列入開辦費范圍的支出

1,取得各項資產所發生的費用.包括購建固定資產和無形資產時支付的運輸費、安裝費、保險費和購建時發生的相關人工費用.

2,規定應由投資各方負擔的費用.如投資各方為籌建企業進行了調查、洽談發生的差旅費、咨詢費、招待費等支出.我國政府還規定,中外合資進行談判時,要求外商洽談業務所發生的招待費用不得列作企業開辦費,由提出邀請的企業負擔.

3,為培訓職工而購建的固定資產、無形資產等支出不得列作開辦費.

4,投資方因投入資本自行籌措款項所支付的利息,不得計入開辦費,應由出資方自行負擔.

5,以外幣現金存入銀行而支付的手續費,該費用應由投資者負擔.

差旅費中的出差補助需要發票嗎?

1、出差補助是不要發票的.出差報銷單不能出現"餐飲費"字樣和餐飲發票.

2、出差補助的話,直接按比如50元一天的標準填在里面.合計數額和后面粘貼的票據數額就對不起來了,沒有關系的.

3、出差期間有招待的話,招待餐另外填寫"費用報銷單".

為了做到符合稅收法規的要求,建議如下:

1、制定制度,規定出差補助標準和住勤補助標準.

2、補助標準不要超過當地財政規定的5倍.

3、出差補助為頭尾兩天,住勤補助為中間日的補助,填寫在"其他費用金額"欄中.

針對為項目發生的差旅費如何入賬的問題,文章中不僅做出了解答,還示范了具體的分錄過程以及相關的問題講解.差旅費相關的問題在會計職稱考試中也是經常出現的,大家要注意這一點.會計學堂整理解答.