無票收入隔月又開票了怎么報稅

無票收入隔月又開票了怎么報稅

將上月確認收入、計提稅金的憑證沖銷,按照新開發票重新確認收入并計稅.

報稅的時候,在無票收入項上做負數轉回,同時在開票收入中包含本筆開票金額即可,這樣對實際稅費不產生影響.

在未開票那欄負數填上個月未開票數(相應的銷項稅也是負數),系統會自動算出本月銷項稅,不會重復交稅.

申報無票收入又開發票的怎么處理

申報的時候開票沖無票收入一正一負以你當月銷售-負數無票收入后的金額來申報.

無票收入 就是不開發票的收入,通常是付款人不需要發票.對于這種收入應與開票收入一樣,正常核算并納稅,做賬依據有收款單及你的履約證明等.

賬務處理方法:

1、按每一筆業務入賬,無票收入入賬直接按貨款金額除以1.17記入主營業務收入,再乘0.17記入應交稅金-應交增值稅-銷項稅(以一般納稅人為例).

2、無票收入的報稅在稅控系統中有專門的錄入窗口,這樣做是正規做法;

無票收入入賬前,應確認清楚,對方是否在今后會要發票,確認需要發票的話可以留到開票后再做收入,避免進行調整.當然,確實有已經入賬的不需開票收入后來需要開票時,可以先沖銷入賬時的記賬憑證,再開票重做收入,成本不用處理.但是,稅控系統內要做適當調整,沖減無票收入,增加開票收入.

未開票收入增值稅申報有新規!不能這樣申報了!

按照增值稅納稅義務的原理,只要發生應稅行為,如果納稅人已經收款或已經取得索取銷售款項的憑據,即使未開具發票也已經發生納稅義務,因此會產生未開票收入.

但日后如果再就此項交易開具發票,因為同一項交易不應兩次納稅,所以納稅人在增值稅申報時,應當從本期全部開票銷售額中減去已經申報的未開票收入.

例如,A企業某月申報未開票收入100萬元,次月對此項收入開具發票,辦理次月增值稅申報時就需要從全部銷售額中減去已申報過的100萬元.增值稅納稅申報的重要比對原理,是當期開具發票的銷售額不應小于當期納稅申報的全部銷售額,因此有可能會發生比對異常.例如,A企業當期共開具發票500萬元,但減去已按照未開票收入申報的100萬元后只申報400萬銷售額,就會產生異常比對信息,從而無法在網上直接申報

《國家稅務總局關于印發〈增值稅納稅申報比對管理操作規程(試行)〉的通知》(稅總發〔2017〕124號)將于2018年3月1日起執行.該文件執行前,納稅人可以通過在增值稅納稅申報表附表一"未開票收入"一欄填列負數解決比對異常問題.如上列中的A企業在申報次月增值稅時在"未開票收入"欄填寫-100萬元,開票收入的相應欄次仍按實際開票銷售額填寫,就可以解決同一項交易重復納稅的問題.

無票收入隔月又開票了怎么報稅!申報無票收入又開發票的怎么處理呢?做無票收入時必須確認對方后來不再開票.不然你按無票收入確認了對方又提出開票這就很難辦了.建議你到分管稅務局去和主管稅務人員或專管員溝通看他們怎么說.