支付往來款在現金流量表怎么填

支付往來款在現金流量表怎么填

1、可選支付的其他與投資活動有關的現金或收到的其他與籌資有關的現金,視情況而定.

要看分公司與總公司之間這種資產往來是不是很多,從管理角度和稅收角度而言,如果真是這樣情況代收款時,做銷售商品收到的現金,分公司交回總公司的時候,分公司做籌資支付的現金總公司做籌資收到的現金.

2、代收代付實質是由銷售商品形成的,但同時也是總、分公司之間的一種資金融通的過程,記錄在合并時,正好可以把分公司做籌資支付的現金,總公司做籌資收到的現金抵消掉,這樣也保證了合并現金流量表是正確的.

3、很多集團公司為了控制集團企業的資金流,都采用了現金池的管理辦法,這就是一種融資的方式,也就把很多子公司的資金互通余缺,這時現金池的下撥和上劃都可以子分公司做籌資支付的現金,總公司做籌資收到的現金.

子子公司之間的資金往來款 現金流量表如何填寫

這個問題要看分公司與總公司之間這種資產往來是不是很多,從管理角度和稅收角度來講,這種代收代付的問題是有瑕疵的,因為現在銀行結算如此方便,為什么要代收代付呢,至少會使用往來很混亂,如果真是這樣情況

代收款時,做"銷售商品收到的現金",分公司交回總公司的時候,分公司做"籌資支付的現金"總公司做"籌資收到的現金",兩個理由,一方面,代收代付實質是由銷售商品形成的,但同時也是總、分公司之間的一種資金融通的過程.二方面,以上記錄,在合并時,正好可以把分公司做"籌資支付的現金"總公司做"籌資收到的現金"抵消掉,這樣也保證了合并現金流量表是正確的.

現在很多集團公司為了控制集團企業的資金流,都采用了現金池的管理辦法,比如B公司是A公司的子公司,B公司每天五點的時候,基本戶只有50萬的余額,其余金額要上劃A公司.如果B公司第二天需要使用資金,再從總公司現金池下撥,這其實就是一種融資的方式,也就把很多子公司的資金互通余缺.這時現金池的下撥和上劃都可以子分公司做"籌資支付的現金"總公司做"籌資收到的現金"

公司與個人的往來款怎么選現金流量?

支付往來款,現金流量可選【支付的其他與投資活動有關的現金】;

收到往來款,現金流量可選【收到的其他與籌資有關的現金】.

(1)從審計結果看,企業間往來款基本用于經營活動,滿足企業一時之需,往來頻繁,時間較短,企業間無合同,無利息約定,單筆資金往來少于6個月,一般是為經營活動列示.往來頻繁按照凈額列示.不采用總額法.

(2)其他情況視為籌資,在借款收到的現金或者收到的其他與籌資活動有關的現金列示,優先選用總額法,次選凈額法.(注:拆借資金收到企業可放入"收到的其他與籌資有關的現金"支付請企業可放入"支付的其他與投資活動有關的現金").

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