維護費申報表怎么填入

維護費申報表怎么填入

答:1.這是一張"增值稅稅控系統技術維護費"的發票,我們根據此發票上的價稅合計數在增值稅申報時予以抵減.

2.將發票上列明的價稅合計數填列在"增值稅申報表"第23行"應納稅額減征額"欄的本月數中.

3.同時,還需要在"增值稅減免稅申報明細表"中進行填報.

4. 在賬務中,支付稅控維護費時:

5. 實際抵減增值稅稅款時:

6. 期末還需要結轉"營業外收入":

7.次月,繳納應繳納的增值稅時:

注意事項

請不要忘記,在月末應將應繳納的增值稅轉入到"應交稅費-未交增值稅"科目里.

金稅盤可以全額抵扣嗎?

答:一、增值稅納稅人2011年12月1日(含,下同)以后初次購買增值稅稅控系統專用設備(包括分開票機)支付的費用,可憑購買增值稅稅控系統專用設備取得的增值稅專用發票,在增值稅應納稅額中全額抵減(抵減額為價稅合計額),不足抵減的可結轉下期繼續抵減.增值稅納稅人非初次購買增值稅稅控系統專用設備支付的費用,由其自行負擔,不得在增值稅應納稅額中抵減.

增值稅稅控系統包括:增值稅防偽稅控系統、貨物運輸業增值稅專用發票稅控系統、機動車銷售統一發票稅控系統和公路、內河貨物運輸業發票稅控系統.

二、增值稅納稅人2011年12月1日以后繳納的技術維護費(不含補繳的2011年11月30日以前的技術維護費),可憑技術維護服務單位開具的技術維護費發票,在增值稅應納稅額中全額抵減,不足抵減的可結轉下期繼續抵減.技術維護費按照價格主管部門核定的標準執行.

三、增值稅一般納稅人支付的二項費用在增值稅應納稅額中全額抵減的,其增值稅專用發票不作為增值稅抵扣憑證,其進項稅額不得從銷項稅額中抵扣.

本文主要講的是稅控設備的抵減還有稅控設備的維護費,關于維護費申報表怎么填入大家都掌握了嗎,具體按照上文的步驟即可,如果實際填報中遇到困難,歡迎前來會計學堂的主頁提問答疑,我們實時在線解答.