所得稅申報 可以不填財務報表嗎

所得稅申報 可以不填財務報表嗎

企業申報所得稅時,一般情況下不需要提供財務報表,但如果是一下企業類型,則需要報送.

納入《企業所得稅法》第24條規定抵免范圍的外國企業或符合《企業所得稅法》第45條規定的受控外國企業還應報送按照中國會計制度編報的年度獨立財務報表.

企業所得稅納稅人注意事項:

1.納稅人對報送材料的真實性和合法性承擔責任.

2. 納稅人在資料完整且符合法定受理條件的前提下,最多只需要到稅務機關跑一次.

3. 對小型微利企業年應納稅所得額不超過100萬元的部分,減按25%計入應納稅所得額,按20%的稅率繳納企業所得稅;對年應納稅所得額超過100萬元但不超過300萬元的部分,減按50%計入應納稅所得額,按20%的稅率繳納企業所得稅.

小型微利企業是指從事國家非限制和禁止行業,且同時符合年度應納稅所得額不超過300萬元、從業人數不超過300人、資產總額不超過5000萬元等三個條件的企業.

關于個稅申報

我忘記填報臨時工這個月的勞務收入了,下月能補填嗎?

2月份的個稅是0申報,我忘記申報了,只能大廳么?

第一種情形屬于漏報.稅局對個稅管理比較嚴格,因此建議攜帶資料去大廳做更正.

第二種情形屬于逾期未申報,需要在金三個稅軟件中做相關操作后,攜帶介質去大廳補報.具體操作為:軟件里申報模式改為介質模式,填寫保存數據后,導出文件帶至大廳申報.注意:記得軟件里再改回網絡模式,不然會影響下個月個稅的正常申報.

兩種情形攜帶的資料及操作的詳細步驟請查看申報姐之前的推送:

關于【事項】申報

老師,您好,我想請教下,發票明細數據這張表是什么?每個月都要報送么?

【填寫】-【事項】中的一張FP002發票明細數據報送(如下圖所示),不是每家企業都需要報送的.

以前使用通用機打發票的企業,需要將開票數據上傳,方便后續的驗舊,使用的就是這張表.現在用的比較少了,而且申報失敗比較多,暫時只能去大廳申報.

一般每周(周一到周日)報送一次,而且需要注意:填寫完發送一張出去后,必須在收到這張的申報回執之后,才能再填寫下一張.

關于新用戶申報

老師好!想請教一下,新辦企業,本月核定稅種,想網上申報,但過了申報期,怎樣操作?

如果是沒有開通電子申報的新企業,首先需要去稅務大廳做電子報稅認定,然后聯系對口的網上電子報稅服務商開通電子報稅,才能網上申報.

查看對口的網上電子報稅服務商請點擊:

其次,開通后需要安裝軟件、新建賬戶等操作.建議聯系對口的網上電子報稅服務商咨詢近期是否有新用戶培訓.

再次,還需要確認一下稅種認定開始時間是什么時候.如果是7/1開始,那要到8月申報期才能報送報表.

關于往期的申報錯誤

我3月份申報的時候確認了一項進項,但是這張發票當時沒認證通過,4月份才認證通過,現在還能網上更正嗎?還是必須去大廳更正申報?

如果是要糾正往期的申報數據(會計報表除外),只能去稅務大廳更正.

關于往年的會計報表

現在調整了2016年的賬,報表也變動了,2017年已申報的報表也全不對了,金稅三中要如何修改?是從2016年12月開始修改每月報表呢,還是直接在當月在報表中改正確,前面月份的不用管了?

如果是會計報表,建議盡量將之前每個月的報表逐月修改準確,因為錯誤的填報會給企業帶來稅收風險.

可以直接在網上申報中操作(參照中的第四種情形).

如果是其他涉稅報表,需要前往稅務大廳更正每一期的.

關于企業所得稅申報

發現4月申報的企業所得稅報錯,系統上是否能作廢重新填寫?

不能作廢,往期的申報數據(會計報表除外),只能去稅務大廳更正.但是企業所得稅比較特殊,您可以在第二季度或第三季度申報的時候自行調整,然后等到來年年初匯算清繳的時候最終定稿,多退少補.

所得稅申報可以不填財務報表嗎?會計學堂小編最后給大家簡單介紹下,企業申報所得稅時,一般情況下不需要提供財務報表,但如果是一下企業類型,則需要報送.如果大家看完上文內容還存在疑問的話,可以聯系答疑老師解答.