應交稅費和計提稅費對不上怎么調整

應交稅費和計提稅費對不上怎么調整

多計提稅費應該補提,你這相當于是之前多計提了,應該沖回

借:營業稅金及附加   負數金額

貸:應交稅費--應交XX稅   負數金額

可通過"以前年度損益調整"科目來調整,具體為

補計提增值稅

貸:以前年度損益調整(紅字)

貸:應交稅費--應交增值稅(黑字)

結轉以前年度損益調整

借:以前年度損益調整(紅字)

貸:本年利潤(紅字)

開的發票與計提應交稅金差錢對不上怎么辦

1、按照會計制度規定,對上述業務可以在月末辦理暫估入庫手續,稅法規定不得把稅金也辦理估帳:

借:原材料-某材料

貸:應付賬款-某供應單位

2、待下月初,用紅字沖掉,待正式發票來了,再辦理正式入庫:

借:原材料-某材料(-)

貸:應付賬款-某供應單位(-)

注:(-)代表紅字

發票到來,正式入庫:

借:原材料-某材料

借:應交稅金-應交增值稅(進項稅額)

貸:銀行存款或應付賬款-供應單位

資產負債表上應交稅費為負數的處理方法:

1、首先要查清楚出現負數的原因,究竟是多交稅了,稅金少計提了,還是當期增值稅有留抵稅額,是什么稅種出現負數,然后才能處理.

(1)若是增值稅有留抵稅額是正常的,不用處理;

(2)若是多交稅了可向稅局提出申請,用來沖抵以后月份的稅金;

(3)若是少計提了稅金,則要補計提,具體賬務處理如下:

1)借:以前年度損益調整

貸:應交稅費

2)借:利潤分配-未分配利潤

貸:以前年度損益調整

這樣處理后,只調整了上年度未分配利潤,不會影響到本年利潤.

以上就是應交稅費和計提稅費對不上怎么調整的全部內容,看完本文你是不是對這個知識有了一定的了解,如果你有什么問題,可以咨詢會計學堂在線答疑老師.