彌補虧損 所得稅要不要計提呢?

彌補虧損 所得稅要不要計提呢?

只要不是稅務把企業所得稅核定了,就不用計提了,但是還有申報哦.

可抵扣虧損是指企業按照稅法規定計算確定準予用以后年度的應納稅所得彌補的虧損.所以是按稅法規定調整后的應納稅所得額部分計提虧損.

與可抵扣虧損和稅款抵減相關的遞延所得稅資產,其確認條件與其他可抵扣暫時性差異產生的遞延所得稅資產相同,即在能夠利用可抵扣虧損及稅款抵減的期間內,企業是否能夠取得足夠的應納稅所得額抵扣該部分暫時性差異.因此,如企業最近期間發生虧損,僅在有足夠的應納稅暫時性差異可供利用的情況下或取得其他確鑿的證據表明其于未來期間能夠取得足夠的應納稅所得額的情況下,才能夠確認可抵扣虧損和稅款抵減相關的遞延所得稅資產.在計未來期間是否能夠產生足夠的應納稅所得額用以利用該部分可抵扣虧損或稅款抵減時,應考慮以下相關因素的影響:①在可抵扣虧損到期前,企業是否會因以前期間產生的應納稅暫時性差異轉回而產生足夠的應納稅所得額;②在可抵扣虧損到期前,企業是否可能通過正常的生產經營活動產生足夠的應納稅所得額;③可抵扣虧損是否產生于一些在未來期間不可能重復發生的特殊原因;④是否存在其他的證據表明在可抵扣虧損到期前能夠取得足夠的應納稅所得額.企業在確認與可抵扣虧損和稅款抵減相關的遞延所得稅資產時,應當在會計報表附注中說明在可抵扣虧損和稅款抵減到期前,企業能夠產生足夠的應納稅所得額的估計基礎.

去年虧損今年盈利 所得稅需要計提嗎

本年有利潤,首先彌補上年虧損,還有剩余利潤的,按25%匯繳所得稅,納稅后仍有余額的,要提取法定盈余公積金,然后才能分配利潤.任意盈余公積金根據公司內部規定來,一般中小企業都不會提.

上年度虧損,今年第一季度盈利可以彌補以前年度虧損,盈利額小于以前年度可彌補虧損數額,不計提所得稅;盈利額大于以前年度可彌補虧損數額,按差額計提所得稅.同時,可彌補虧損數額,應以所得稅匯算清繳數據為準.

整年度沒有盈利就不要交所得稅,如果你今年盈利去看虧損也要看你的虧損值是否大于我的盈利值,在不明白,就這樣,假設把所有的本年利潤全轉入未分配利潤里,看他是正數還是負數(是貸方還是借方)這樣來看,如果是貸方表示盈利要交所得稅.

對于此應首先說明,計算企業所得稅的基礎是企業的應稅所得額,也應是企業實現的利額總額加(減)調整額后的計算企業所得稅的金額,也就是說會計利潤與應稅所得額是不完全一樣的.對于去年虧損,應首先算出應稅所得額,如果去年應稅所得額為虧損,則用今年實現的應稅所得額為正數,則用今年的應稅所得額去彌補去年的虧損(如果有五年以上的虧損,應在稅后彌補),如果彌補后金額為正數,則要計算企業所得稅,如果為負數,則不計算企業所得稅.

備注:虧損還是要向稅務部門報送所得稅的納稅申報表的.

上年度虧損今年第一季度盈利需要計提所得稅嗎?

上年度虧損,今年第一季度盈利可以彌補以前年度虧損,盈利額小于以前年度可彌補虧損數額,不計提所得稅;盈利額大于以前年度可彌補虧損數額,按差額計提所得稅.同時,可彌補虧損數額,應以所得稅匯算清繳數據為準.

彌補虧損所得稅要不要計提呢?彌補以前年度虧損,就表示不用交所得稅,當然不需要計提彌補后仍有剩余利潤,屬于應稅所得,需要計提企業所得稅,按稅率直接計算出應交的企業所得稅,做分錄:借:所得稅費用,貸:應交稅費-應交企業所得稅.