應交稅費進項余額在哪方

應交稅費進項余額在哪方

你這個100稅務局現在還不承認的  所以不應該放在應交稅費-應交增值稅(待抵扣進項稅)科目了的 應該是;借;某科目貸;其他應收款-待抵扣進項稅100貸;銀行存款借;銀行存款貸;主營業務收入貸;應交稅費-應交增值稅(銷項稅額)200你就是200  這樣才能對的起來  你注意力光注意待抵扣進項稅三級科目上了 不注意應交稅費一級科目允許你抵扣了借:應交稅費-應交增值稅(進項稅額)100貸:其他應收款-待抵扣進項稅100摘要;上月某某憑證扣稅

應交稅費進項余額在哪方

進項稅和銷項稅每月要結轉.月末需要把進項稅、進項稅額轉出、銷項稅一起進行結轉,這樣才知道需要交多少稅.結轉分錄:1、結轉進項稅額: 借:應交稅費-應交增值稅(轉出未交增值稅)貸:應交稅費-應交增值稅(進項稅額)2、結轉銷項稅額: 借:應交稅費-應交增值稅(銷項稅額)貸:應交稅費-應交增值稅(轉出未交增值稅)3、結轉應繳納增值稅(即進項稅額與銷項稅額的差額): 借:應交稅費-應交增值稅(轉出未交增值稅)貸:應交稅費-未交增值稅4、實際交納增值稅借:應交稅費-未交增值稅貸:銀行存款

期末增值稅進項稅應該轉哪里去?

如果,月末應繳稅費-應繳增值稅科目余額是正數則:

借:應繳稅費-應繳增值稅-轉出未交增值稅

貸:應繳稅費-未交增值稅

如果,月末應繳稅費-應繳增值稅科目余額是負數則:

借:應繳稅費-未交增值稅

貸:應繳稅費-應繳增值稅-轉出未交增值稅

年終應交增值稅銷項稅和進項稅怎么結轉?

答:企業應將當月發生的應交未交增值稅稅額自 "應交稅費-應交增值稅"科目轉入 "應交稅費-未交增值稅"科目. 借:應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅 貸:應交稅費-未交增值稅

將本月多交的增值稅自 "應交稅費--應交增值稅"科目轉 入 "應交稅費-未交增值稅"科目. 借:應交稅費-未交增值稅 貸:應交稅費-應交增值稅-轉出多交增值稅

當月上交本月增值稅時:

借:應交稅費-應交增值稅-已交稅金)

貸:銀行存款

當月上交上月應交未交的增值稅:

借:應交稅費--未交增值稅

貸:銀行存款

"應交稅費-應交增值稅"科目的期末借方余額,反映尚未抵 扣的增值稅."應交稅費-未交增值稅"科目的期末借方余額,反映 多交的增值稅;貸方余額,反映未交的增值稅.

應交稅費進項余額在哪方?應交稅費科目期末余額,一般在貸方,是指當期應繳納的稅金;偶爾也會借方余額,表示預交的稅金,或是增值稅的進項稅留抵稅金.想要免費獲取更多精彩財務內容,請繼續關注會計學堂網站.