按季報稅本月有紅字發票怎樣報稅

按季報稅本月有紅字發票怎樣報稅

用紅字做分錄,沖減上月的正數發票.

第一筆

根據紅字發票

借:應收賬款等科目 [紅字]

貸:主營業務收入 [紅字]

應交稅費-應交增值稅(銷項稅額)[紅字]

第二筆

根據重新開具的正確的藍字發票

借:應收賬款等科目

貸:主營業務收入

應交稅費-應交增值稅(銷項稅額)

一紅一藍正好沖銷了.

紅字發票的進項稅額轉出報稅處理:

我國增值稅實行進項稅額抵扣制度,但企業購進的貨物發生非正常損失(非經營性損失),以及將購進貨物改變用途(如用于非應稅項目、集體福利或個人消費等),其抵扣的進項稅額應通過"應交稅費--應交增值稅(進項稅額轉出)"科目轉入有關科目,不予以抵扣.

符合作廢條件的(同時符合以下條件),發票注明作廢,開票軟件注明作廢.

(一) 收到退回的發票聯、抵扣聯時間未超過銷售方開票當月;

(二) 銷售方未抄稅并且未記賬;

(三) 購買方未認證或者認證結果為"納稅人識別號認證不符"、"專用發票代碼、號碼認證不符".

我司開了一張負數發票,報稅時要怎樣做?

負數發票是對往月發票的沖抵.

在報稅時 會有一張"增值稅納稅申報表附列資料(一)" 里面有一項"納稅檢查調整" 紅字發票金額填列在里面就好了.

一般情況下,填寫增值稅申報表時,直接把當月正常收入減去紅字收入就行,如果負數發票大于當月正常收入,則需用紅字收入減去正常收入,并以負數填寫會計學堂整理的.

財務人員退稅資料準備齊全后,去稅務局辦稅大廳申請更正申報并辦理退稅,準備更正后的申報表、相關發票、營業執照、公章去國稅局辦稅大廳申請更正申報.

申報完成后向辦稅大廳申請退稅,辦稅大廳經辦人員會返回一張《退(抵)稅申請表,之后就是去稅政科調下更正后申報表,再去收入科申請退稅,需要準備入營業執照復印件等資料.

針對按季報稅本月有紅字發票怎樣報稅的問題,上文中會計學堂的老師已經做出了詳細的解答,并對相關的報稅問題加以說明.報稅是企業和納稅人必須要做的,相關的知識大家要自行掌握.本文的解答就到此結束了,感謝閱讀.