客戶的住宿費怎么記賬

客戶的住宿費怎么記賬

做業務招待費處理就可以了.

借 管理費用/營業費用-業務招待費

貸 現金等

前提是公司正常經營中:

這項費用屬于業務招待費,公司報銷規定如果沒有限制的話就是實報實銷,如果對方屬于銷售方面因素計銷售費用,其他因素計管理費用.

招待費的60%,與營業收入0.5%數小的原則列支,標準以內的稅前可以扣除,超支的部分作納稅調整(增加),繳納所得稅,你說的將客戶的住宿列入了差旅費,嚴格的說,要進行調整出來,看整體是否超出前面說的標準.

接待客戶發生的房租、餐費、娛樂、參觀、禮品等費用應記:管理費用(營業費用)-業務招待費;

汽車路、油費等按用途可分別記入管理費用-汽車運行費用或營業費用-運雜費.

企業承擔客戶的"差旅費"如何入賬?

問:我企業是一家連鎖零售公司,現因經營發展需要,公司辦公軟件需要增加新的模塊,故邀請軟件公司工程師來我公司更新軟件,合同約定我公司為其承擔工程師出差期間的住宿費、餐費、交通費等,請問這些費用我企業可以計入差旅費嗎?

答:《企業所得稅法》第八條規定,企業實際發生的與取得收入有關的、合理的支出,包括成本、費用、稅金、損失和其他支出,準予在計算應納稅所得額時扣除.

《企業所得稅法實施條例》第二十七條規定,企業所得稅法第八條所稱有關的支出,是指與取得收入直接相關的支出.

《企業所得稅法》第八條所稱合理的支出,是指符合生產經營活動常規,應當計入當期損益或者有關資產成本的必要和正常的支出.

參考《財政部關于印發 <中央和國家機關差旅費管理辦法>的通知》(財行[2013]531號)第三條規定,差旅費是指工作人員臨時到常駐地以外地區公務出差所發生的城市間交通費、住宿費、伙食補助費和市內交通費.

業務招待費是指企業在經營管理等活動中用于接待應酬而支付的各種費用,主要包括業務洽談、產品推銷、對外聯絡、公關交往、會議接待、來賓接待等所發生的費用,例如招待飯費、招待用煙茶、交通費等.

分析上述規定,貴公司為外請工程師支付的住宿、餐飲、交通費等屬于來賓接待的費用,應計入業務招待費,按規定稅前列支.不屬于職工的差旅費.

提示

并非只要是出差發生的費用都是差旅費,還看費用的對象是職工還是客戶,確定費用的實質,才能定性費用的性質.

以上就是小編為您整理的關于客戶住宿費用記賬的相關辦法及細節.相信您閱讀本文后會知道在實際工作中遇到類似問題該如何處理.如果您還有其他相關的會計問題,歡迎隨時登錄會計學堂網站尋求解答.