進項待抵扣稅是怎么得來的

進項待抵扣稅是怎么得來的

沒事的,賬務上,補做一筆分錄:借:應交稅費--應交增值稅(進項稅額)貸:應交稅費--應交增值稅(待抵扣進項稅)即可.

進項待抵扣稅是怎么得來的

就是發票入賬了但是對應的進項發票沒有認證的情況下形成的.

待抵扣進項稅會計分錄是什么

理論上業務處理時,應該是取得進項發票入賬,并且在入賬當月認證所以待抵扣進項,應該是當月銷項不夠時才會發生,而不應該出現沒有認證待抵扣的進項稅額.這樣,進項稅入賬時的分錄應該是:

借:原材料(或直接進費用的管理費用)

應交稅費-應交增值稅-進項

貸:應付賬款

月末,當應交增值稅借方余額大于貸方余額時,如果是因為進項大于銷項,則不予結轉,也不用交增值稅,自動延期到次月抵扣如果借方大于貸方是因為預繳了增值稅,也就是已交稅額大于銷項稅額時,則應該結轉進未交增值稅科目,分錄:

借:應交稅費-未交增值稅

貸:應交稅費-應交增值稅-轉出多交增值稅\

如果因各種原因,當進項稅額多需待抵扣,又如果是輔導期,月末把已認證的進項稅額,需要下月比對后抵扣的部分,結轉到待抵扣進項稅額.

借:應交稅金/應交增值稅-進項稅額

進貨時;

借:存貨,待攤費用-待抵扣進項稅

貸:銀行存款

認證后結轉進項稅時;

借:應付稅費-增值稅進項稅

貸:待攤費用

待抵扣進項稅額如何做賬務處理?

應交稅金科目下增設待抵扣進項稅額明細科目,該明細科目用于核算取得尚未掃描認證專用發票抵扣聯、海關進口增值稅專用繳款書、廢舊物資普通發票以及貨物運輸發票,當月不申報抵扣的迸項稅額.

當取得上述抵扣憑證時,借記應交稅金待抵扣進項稅額明細科目,貸記相關科目;實際通過認證,并申報抵扣進項稅額時,借記應交稅金應交增值稅(進項稅額)專欄,貸記應交稅金待抵扣進項稅額科目.進項待抵扣稅是怎么得來的一文今天會計學堂小編就給大家講述到這了,待抵扣進項稅額是已記賬,本月未認證的進項稅額.此筆分錄是待抵扣稅金轉進項稅額的做法.這筆分錄所對應的金額是本月所認證己認證通過能抵扣的進項稅金.