當月收入下月開票如何報稅

當月收入下月開票如何報稅

當月報了未開票收入,下個月又開發票了報稅時按增值稅發票匯總表申報正常開票的數據,未開票收入填寫在增值稅納稅申報表附列資料一未開票收入的金額和稅額填寫負數就可以了.如果系統不能填寫負數,就到稅務局納稅大廳手工申報.一般不要做稅務調整.要么當月按無票收入申報,下月開票后按開票收入申報,無票收入按負數申報.要么當月不做收入.如果當月報稅的時候填了不開票收入,這個月先給專管員說清楚,再開發票,報稅時在不開票收入一欄填負數就可以.

當月有收入但是本月未開發票要到下月開發票應如何記賬

按權責發生制做賬,但是本月的營業收入在次月才能開票,按照周期做賬,次月開票的收入不在本月體現(即按日期進行登賬記賬),

做預收帳款

借:銀行存款

貸:預收帳款

先按不開票確認收入,下月先紅沖不開票收入,同時,開票確認收入 .

本月按不開票收入記賬,先掛的賬,計入預收賬款中,等開票和收錢時再沖掉預收賬款.

等下月開了發票,

借:預收帳款

貸:主營業務收入

應交稅費-增值稅銷項稅額

開發票的次月報稅

會計上,一般以開出發票的當月,作為企業確認營業收入的月份,然后在月度結束后的15天內(遇上節假日會延遲)申報企業的稅費.當月報了未開票收入,下個月又開發票了報稅時按增值稅發票匯總表申報正常開票的數據,未開票收入填寫在增值稅納稅申報表附列資料一未開票收入的金額和稅額填寫負數就可以了.如果系統不能填寫負數,就到稅務局納稅大廳手工申報.

舉例:1月發生的業務,在2月份開票,然后在3月的月中之前完成報稅、扣稅.

以上就是當月收入下月開票如何報稅的全部內容,在實際操作中遇到類似問題可以按照小編整理的做,下個月開出發票,再沖銷無票收入就好啦,看完本文你應該知道了,如果有其他問題,可以咨詢會計學堂在線答疑老師!