企業所得稅資產負債表和利潤表申報數據是一樣的嗎

企業所得稅資產負債表和利潤表申報數據是一樣的嗎

答:企業所得稅資產負債表和利潤表申報數據是一樣的

退企業所得稅資產負債表年初數怎么調整

答:

1、調整所得稅涉及到利潤的調整應該通過:以前年度損益調整和應交稅費--應交企業所得稅這兩個科目核算,這是調整利潤應納所得稅時做的,也就是只對所得稅部份進行損益調整,最后將以前年度損益調整轉到利潤分配--未分配利潤科目.

2、年度財務報表是根據會計帳上的數據編制的,不是按照企業所得稅納稅調整后來編制.

3、所得稅匯算清繳,是對應納稅所得額的調整,不是對會計帳的調整.因此,調整后的那部份費用不做會計調整分錄.

4、因為調整前是虧損,不需要繳所得稅,調整后需要繳所得稅,那繳納的這個所得稅雜個反映出來呢,如果不反映在財務報表上,納稅調整后需要補繳所得稅帳務處理.

以前年度損益調整后報表期初數如何調整?

根據企業會計準則(制度)的有關規定,題中情形,應當調整4月份報表如下項目的期初數:

1、"應交稅費"項目:調增

2、"未分配利潤"項目:調減

注意,題中第3筆分錄,不需要調整期初數,作為當年業務處理.

對于利潤表,如果不提供上年同期數的,不涉及調整.

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