企業增值稅和所得稅怎么申報

企業增值稅和所得稅怎么申報

一、申報增值稅流程

1.每月10號(如果10號是節假日,可順延一天)之前到主管稅務局的征收所去申報納稅,填增值稅申報表,申報表根據納稅人類型不同也不同:如果是一般納稅人要填一張主表和八張付表;如果是小規模納稅人只填一張主表和一副付表.

2.增值稅申報方式有手工申報、IC卡申報和網上申報,手工申報和IC卡申報都是要到稅務機關來申報,不同是IC卡申報要先在企業的電腦里先寫卡,然后在到稅務所申報.網上申報是要在網上下載申報表,填好后再上傳.每個企業的申報方式都不一樣,如果你不知道你們的申報方式,可向主管的稅務機關的征收所查詢.

二、企業所得稅的申報

1、企業所得稅每季度終了15日前申報.具體的說就是4月15號(報1-3月的)、7月15號(報4-6月)、10月15日(報7-9月)下年1月15日(報上年10-12)之前申報繳納企業所得稅,按季先預繳企業所得稅(如果本季度有應交所得稅的話)在下年的4月底前對上一年的企業所得稅進行匯算清繳.

2、02年1月1日前成立的企業,企業所得稅在地稅申報,02年1月1日以后新成立的企業,企業所得稅在國稅申報.個人獨資企業不是企業所得稅的納稅人而是交個人所得稅.股份制企業、有限公司(包括新的一人公司)都需要繳納企業所得稅.

三、稅號是指稅務登記證號碼.它是由技術監督局的組織機構代碼前面加六位的地區代碼構成的.地稅的稅務登記證號碼比國稅多三位(后面加了三個零).

(1)每月7號前,申報個人所得稅.

(2)每月15號前,申報營業稅、城建稅、教育費附加、地方教育費附加.

(3)印花稅,年底時申報一次(全年的).

(4)房產稅、土地使用稅,每年4月15號前、10月15號前申報.但是,各地稅務要求不一樣,按照單位主管稅務局要求的期限進行申報.

(5)車船使用稅,每年4月份申報繳納.各地稅務要求也不一樣,按照單位主管稅務局要求的期限進行申報.

(6)如果沒有發生稅金,也要按時進行零申報.

(7)納稅申報方式:網上申報和上門申報.如果網上申報,直接登陸當地地稅局網站,進入納稅申報系統,輸入稅務代碼、密碼后進行申報就行了.如果是上門申報,填寫納稅申報表,報送主管稅務局就行了.

增值稅和企業所得稅的區別

增值稅是流轉稅,企業所得稅是所得稅.流轉稅,是指按照商品流轉額征稅,稅款隨著商品周轉而產生,我國的增值稅、消費稅、營業稅都屬于這種稅.所得稅又稱所得課稅、收益稅,指國家對法人、自然人和其他經濟組織在一定時期內的各種所得征收的一類稅收.

流轉稅(增值稅)與所得稅的區別:

(1)計稅依據不同:流轉稅的計稅依據是流轉額;所得稅的計稅依據是所得額.

(2)受成本影響不同:流轉稅只與商品銷售收入有關,不受成本高低影響;所得稅直接受成本規模影響.

(3)流轉稅一般都轉嫁給了消費者,屬于間接稅,納稅人與負稅人不同;所得稅一般不能直接轉嫁,屬于直接稅,納稅人與負稅人相同.

(4)流轉稅征收在技術上比所得稅征收簡便.

(5)流轉稅一般是價內稅,對物價影響較大,不過增值稅屬于價外稅;所得稅由于稅負不能轉嫁,所以其稅收增減變動對物價不會產生直接的影響.

上文分別講述了申報增值稅流程以及企業所得稅的申報,同時還為大家分析了增值稅和企業所得稅的區別.增值稅小規模按季度收入*3%計算,一般納稅人按月的銷項與進項稅額的差額計算,企業所得稅按利潤總額*稅率,按季度申報繳納的.