企業所得稅利潤表營業成本不一致怎么辦

企業所得稅利潤表營業成本不一致怎么辦

你查找一下原因.如果是因為你調整了應該調增或調減了應該調整的納稅所得額并且正確的話,即不必調整了,匯算清繳時可以不再涉及這部分了.如果是填錯了的話,直接在下個季度申報時調正即可.

企業所得稅分為季度預繳申報和年度申報,為了方便納稅人,在季度申報時不調整稅收和會計的差異,也就是按照會計核算的成果計算預繳企業所得稅.稅收和會計的差異在年度申報時調整.因此,填寫時,第二行"營業收入"、第三行"營業成本"、第四行"利潤總額"均填寫按照企業會計準則、企業會計制度等核算的營業收入、營業成本和利潤總額,本期數和累計數均按會計口徑填寫,季度所得稅申報表的這幾欄次數和你說的利潤表中的相應數據應該一致.預繳表中上述三者沒有勾稽關系,即表中營業收入-營業成本不等于利潤總額.

營業成本是一樣的,但是主營業務成本不等于營業成本,營業成本包括主營業務成本和其他業務成本.

季度報表和年度報表

季度報表,企業所得稅申報表里的營業成本,本期數,申報所屬期是利潤表中的三個月的合計數,累計數,是利潤表中從1月至申報期的累計數.

年度報表,企業所得稅申報表里的營業成本,本期數,是申報期利潤表中的累計數,上期數,是申報期上一年度的利潤表中的累計數.

小規模企業利潤表中收入與所得稅報表中收入不符怎么辦

利潤表中收入與季報表收入不相符,是由于你單位沒有收入,稅務要求你單位這樣填寫的.會計帳、利潤表都不需要作處理,稅務如果提到這個問題時,如實說明情況就行了.

以上就是企業所得稅利潤表營業成本不一致怎么辦的全部解答.看完本文你是不是已經知道了呢,按照上文小編整理的處理就好了,與稅法不一致的地方,等匯算清繳時一并結清.,還有其他問題,歡迎咨詢會計學堂在線答疑老師.