支付費用發票未到怎么做賬

支付費用發票未到怎么做賬

答:先記入預付帳款或其他應收款;

分錄如下:

借:預付帳款或其他應收款

貸:銀行存款

待收到發票時:

借:銷售費用、管理費用等

貸:預付帳款或其他應收款

如果是費用,那就一定要有發票才行.像這種不開票的往來盡量不要走公戶走.如果是往來款,就掛往來科目,不要放在預付款中,往來款是在后期要歸還的.在實際工作中,很多企業或多或少的都會遇到這種情況,如租賃個人房產,支付房租時無法取得發票;餐飲企業直接從農民手中或菜市場購買的蔬菜無法取得發票;建造固定資產時,雇傭的農民工的勞務費無法取得發票等等.在工作中,有的企業財務人員,認為只有發票才是會計處理的唯一原始憑證,有的拿別的發票來沖抵此項無發票的費用;也有的直接將費用計提后,不做支付處理;、甚至有些財務人員只要沒有發票就不做賬務處理.

增值稅發票賬務處理

答:為進一步規范增值稅會計處理,促進《關于全面推開營業稅改征增值稅試點的通知》(財稅〔2016〕36號)的貫徹落實,我們制定了《增值稅會計處理規定》.增值稅一般納稅人應當在"應交稅費"科目下設置"應交增值稅"、"未交增值稅"、"預交增值稅"、"待抵扣進項稅額"、"待認證進項稅額"、"待轉銷項稅額"、"增值稅留抵稅額"、"簡易計稅"、"轉讓金融商品應交增值稅"、"代扣代交增值稅"等明細科目.

如果不隔月,是要將發票聯和抵扣聯一并退還銷售方,銷售方可以在防偽稅控系統中作廢并重新開具正確的發票給你方,賬務按正常的程序進行處理;

如果隔月,你方也要將發票聯和抵扣聯一并退還銷售方,并出具拒收證明加蓋單位公章,由對方持拒收證明和紅字申請單去對方主管局申請紅字通知單,并根據紅字通知單開具紅字發票,再重新開具正確的發票給你方.由于你方在上月已收到貨,所以賬務上應作暫估入庫,次月紅沖,收到重新開具的發票后按正常的程序進行處理.

發票入賬和認證并無必然的先后順序,只是在賬務上處理略有不同.如果先入賬,而發票當月未認證,"稅額"可以記入"其他應收款"或者樓上說的"其他應付款",如果先認證而貨未到,"金額"可以記入"在途物資",或者等到貨到后再入賬(不隔月時).

本文的講解到此結束,主要講解的是支付費用發票未到怎么做賬,遇到發票未到的時候我們可以暫時掛賬,但是有關費用要走公賬還是盡量取得發票比較好.會計學堂每天更新不同財會知識,歡迎您的關注.