小微企業季度免的增值稅怎么申報

小微企業季度免的增值稅怎么申報

需要進行申報,申報表填寫如下:

1、小微企業季度增值稅申報表按季填寫,如所屬期填為1-3月.

2、增值稅納稅申報表(適用于增值稅小規模納稅人)填表說明:

(1)第1欄"應征增值稅不含稅銷售額":錄入應稅貨物及勞務、應稅服務的不含稅 銷售額,不包括銷售使用過的應稅固定資產和銷售舊貨的不含稅銷售額、免稅銷售額、出口免稅銷售額、查補銷售額.應稅服務有扣除項目的納稅人,應稅服務列的 該欄錄入扣除后的不含稅銷售額,并與當期《增值稅納稅申報表(小規模納稅人適用)附列資料》第8欄數據一致.

(2)第2欄"稅務機關代開的增值稅專用發票不含稅銷售額":錄入稅務機關代開的增值稅專用發票銷售額合計.

(3)第3欄"稅控器具開具的普通發票不含稅銷售額":錄入稅控器具開具的應稅貨物及勞務、應稅服務的普通發票注明的金額換算的不含稅銷售額.

(4)第4欄"銷售使用過的應稅固定資產不含稅銷售額":錄入銷售自己使用過的應稅固定資產和銷售舊貨的不含稅銷售額,銷售額=含稅銷售額/(1+3%).

(5)第5欄"稅控器具開具的普通發票不含稅銷售額":錄入稅控器具開具的銷售自己使用過的應稅固定資產和銷售舊貨的普通發票金額換算的不含稅銷售額.

(6)第6欄"免稅銷售額":自動計算得出銷售免征增值稅的應稅貨物及勞務、應稅服務的銷售額,等于第7+8+9欄.

應稅服務有扣除項目的納稅人,應稅服務列的該欄錄入扣除后的不含稅銷售額.

(7)第7欄"小微企業免稅銷售額":錄入符合小微企業免征增值稅政策的免稅銷售額,不包括符合其他增值稅免稅政策的銷售額,小微企業按系統原有范圍規則確定.個體工商戶和其他個人不錄入此欄次.

(8)第8欄"未達起征點銷售額":錄入個體工商戶和其他個人未達起征點(含支持小微企業免征增值稅政策)的免稅銷售額,不包括符合其他增值稅免稅政策的銷售額,個體工商戶和其他個人按系統原有范圍規則確定.小微企業不得錄入此欄次.

(9)第9欄"其他免稅銷售額":錄入銷售免征增值稅的應稅貨物及勞務、應稅服務的銷售額,不包括符合小微企業免征增值稅和未達起征點政策的免稅銷售額.

(10)第10欄"出口免稅銷售額":填寫出口免征增值稅應稅貨物及勞務、出口免征增值稅應稅服務的銷售額.

應稅服務有扣除項目的納稅人,填寫扣除之前的銷售額.

關于小微企業季度免的增值稅怎么申報的問題,上述文章整理出了具體的申報表填寫的步驟.詳細看完文章,你已經學會了填寫申報表了吧!本文的解答就到此結束了.還有其他的疑問可以登錄會計學堂網站進行咨詢.