旅行社發票怎么填寫

旅行社發票怎么填寫

答:1.建議做以下會計分錄:

借:管理費用-職工福利費

貸:銀行存款/庫存現金;

2.年度匯算清繳時,實際發生的福利費超過工資總額14%部分,應當納稅調整.

3..旅行社開具的發票,一般是企業組織員工外出旅游而發生的費用,應該與企業生產經營無關,如果當月人均旅游費與工資總額超過3500元,企業可能需要代扣代繳參與人員的個人所得稅.

旅行社發票可開的經營項目有旅游費、考察費、綜合服務費、團款、代定租車費、代訂機票款等.

為了反腐倡廉、防止公款旅游,我國紀檢監察、財稅等有關部門規定,旅行社在其所出具的發票用途欄內,只能填寫"團款"或"旅游費"兩種,即便旅行社為客人提供的只是單一的訂票、訂房等服務.

同時,國家機關、企事業單位、社會團體等不能憑這種旅游發票報銷公務出差費用,該發票也不能記入財務成本核算.

納稅人提供旅游服務,可以選擇以取得的全部價款和價外費用,扣除向旅游服務購買方收取并支付給其他單位或者個人的住宿費、餐飲費、交通費、簽證費、門票費和支付給其他接團旅游企業的旅游費用后的余額為銷售額.

具體填寫內容根據實際業務填寫.

旅行社開增值稅專用發票稅點多少

答:旅行社是服務業,屬于營業稅的征收范圍,稅率5%,不達交了營業稅后,還要按照營業稅額征收7%的城建設和3%的教育費附加,在核定征收時,還要按照測算收的的一定比例核定征收企業所得稅的(企業所得稅的稅率中25%,但如果核定測算到年利潤地3萬元以下的,減半按20%的稅率征收企業所得稅),該行業有專用的旅游業發票.

根據《財政部、國家稅務總局關于全面推開營業稅改征增值稅試點的通知》(財稅〔2016〕36號)附件2的規定,試點納稅人提供旅游服務,可以選擇以取得的全部價款和價外費用,扣除向旅游服務購買方收取并支付給其他單位或者個人的住宿費、餐飲費、交通費、簽證費、門票費和支付給其他接團旅游企業的旅游費用后的余額為銷售額.

選擇上述辦法計算銷售額的試點納稅人,向旅游服務購買方收取并支付的上述費用,不得開具增值稅專用發票,可以開具普通發票.

不同行業開具發票的情況也有所不同,關于旅行社發票怎么填寫的內容就講解到這里了,更多精彩資訊歡迎進入會計學堂官網的相關欄目查閱,我們每天都會更新海量財會文章.