紅字信息表跨月撤銷怎么申報納稅申報表

紅字信息表跨月撤銷怎么申報納稅申報表

答:開錯的話首先考慮作廢,不能作廢的從銷售方稅務局申請紅字通知單,說明原因.

如果開錯的紅字信息表未上傳,可直接在開票系統中作廢.但如果上傳成功,客戶端不能自行修改或撤銷,應憑紙質的《開具紅字增值稅專用發票信息表》(加蓋公章)和《作廢紅字發票信息表申請表》(加蓋公章)及經辦人身份證原件到辦稅服務廳辦理紅字信息表的撤銷.

具體方法和上次申請的時候是一樣的.

一般納稅人取得專用發票后,發生銷貨退回、開票有誤等情形但不符合作廢條件的,或者因銷貨部分退回及發生銷售折讓的,購買方應向主管稅務機關填報《開具紅字增值稅專用發票申請單》等.

符合作廢條件的(同時符合以下條件),發票注明作廢,開票軟件注明作廢.

(一) 收到退回的發票聯、抵扣聯時間未超過銷售方開票當月;

(二) 銷售方未抄稅并且未記賬;

(三) 購買方未認證或者認證結果為"納稅人識別號認證不符"、"專用發票代碼、號碼認證不符".

紅字信息表的相關三個問題

1、紅字信息表填寫錯誤,負數發票開具正確,如何處理?

答:這種情況將導致負數發票與紅字信息表不對應,稅務端系統將提示核銷不通過,企業無法進行正常申報.此時企業需要提請稅務機關進行信息表修正,將錯誤的信息表編號修正為正確的編號,企業才可以正常申報.

2、紅字信息表上傳成功后發現錯誤,怎么辦?

答:如果開錯的紅字信息表未上傳,可直接在開票系統中作廢.但如果上傳成功,客戶端不能自行修改或撤銷,應憑紙質的《開具紅字增值稅專用發票信息表》(加蓋公章)和《作廢紅字發票信息表申請表》(加蓋公章)及經辦人身份證原件到辦稅服務廳辦理紅字信息表的撤銷.

3、負數發票開具錯誤,但已經不能作廢的,怎么處理?

答:負數發票如果開具錯誤,不能再申請紅字發票.若發現錯誤應及時作廢,并開具正確的發票.若開錯的負數發票已經不能作廢,需要向稅務機關說明情況,請稅務機關提出處理意見.

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